Der vollständige Leitfaden zur australischen PAYG
Extraktion von Zahlungsbelegen (2026)
Jeden Juli stellen rund eine Million australische Unternehmen ihren Mitarbeitern die Jahresend-Einkommensnachweise aus – digital über Single Touch Payroll für die meisten und in Form traditioneller PAYG-Zahlungsbelege für diejenigen am Rande des STP-Systems. Das Dokument, das das Bruttogehalt und die einbehaltene Steuer eines Mitarbeiters für das Geschäftsjahr ausweist, heißt PAYG (Pay As You Go) Zahlungsbeleg, offiziell der PAYG-Zahlungsbeleg – Einzelperson, nicht geschäftlich (ATO-Formular NAT 0046). Für die meisten Arbeitnehmer bei den meisten Arbeitgebern kommt die Zusammenfassung nun als digitale Einkommensaufstellung in myGov an, die automatisch aus STP-Daten generiert wird. Für die Arbeitnehmer, die noch eine traditionelle Bescheinigung erhalten – STP-befreite Arbeitgeber, nahestehende Zahlungsempfänger, Arbeitnehmer aus der Vorübergangszeit und Empfänger von Drittbescheinigungen – kommt diese Zusammenfassung als PDF oder gedrucktes Formular, und jedes Feld darin muss letztendlich seinen Weg in eine Lohnabrechnungs-Konsolidierungstabelle finden. Dieser Leitfaden behandelt den vollständigen Prozess, dies ohne erneutes Abtippen zu erreichen.
Wichtige Erkenntnisse
- Sieben verschiedene PAYG-Belegtypen – jeder mit eigener ATO-Formularnummer und eigenem Feldsatz – müssen alle in einer Konsolidierungstabelle zusammenlaufen, dennoch exportiert keine Lohnabrechnungssoftware sie in einem gemeinsamen Format.
- Die Verpflichtung aller Arbeitnehmer zur STP-Meldung sollte Papierbelege überflüssig machen, aber drei Lücken bleiben bestehen: STP-befreite Arbeitgeber, nahestehende Zahlungsempfänger mit Frist zum 30. September und fünf Jahre an Vor-STP-Aufzeichnungen, die das ATO auf Anfrage weiterhin verlangt.
- Hören Sie auf, nach einem gemeinsamen Exportformat über Xero, MYOB, Employment Hero und gescannte Papierformulare zu suchen – semantische Extraktion liest „Bruttozahlungen“ nach seiner Bedeutung, und dasselbe Spaltenschema nimmt jede Quelle in einer Tabelle auf.
Was eine PAYG-Zahlungszusammenfassung ist – und die sieben existierenden Typen
Eine PAYG-Zahlungszusammenfassung ist die jährliche Bescheinigung, die australische Arbeitgeber ihren Arbeitnehmern und anderen Zahlungsempfängern ausstellen müssen. Sie zeigt die gesamten geleisteten Zahlungen und den einbehaltenen Steuerbetrag während des Geschäftsjahres (1. Juli bis 30. Juni). Sie ist das australische Äquivalent zum britischen P60 und zum US-amerikanischen W-2 – gleiche Funktion (Jahresendbescheinigung über Einkommen und einbehaltene Steuer), aber völlig anderes Steuersystem, andere Fristen und Terminologie.
Das ATO schreibt sieben verschiedene PAYG-Zahlungszusammenfassungstypen vor, jeder mit eigener Formularnummer und eigenen meldepflichtigen Feldern:
| Zusammenfassungstyp | Formularnummer | Empfänger | Wichtige Felder (über Basisidentität hinaus) |
|---|---|---|---|
| Einzelperson, nicht geschäftlich | NAT 0046 | Standardarbeitnehmer mit Gehalt und Lohn | Bruttozahlungen, einbehaltene Steuer, RFBA, RESC, Zulagen, Pauschalbeträge A-E |
| Geschäftseinkommen und Einkünfte aus persönlichen Dienstleistungen | NAT 72545 | Auftragnehmer mit freiwilligen Steuerabzugsvereinbarungen | Bruttozahlungen, einbehaltene Steuer, ABN (statt TFN in manchen Fällen) |
| Zahlung bei Beendigung des Arbeitsverhältnisses (ETP) | NAT 70868 | Arbeitnehmer, die eine Abfindungspauschale erhalten | Steuerpflichtiger Anteil, steuerfreier Anteil, ETP-Code (R/O/D/B/N), auf ETP einbehaltene Steuer |
| Pauschalzahlung aus der Superannuation | NAT 70947 | Empfänger von Pauschalzahlungen aus der Super von einem Arbeitgeber (nicht von einem Superfonds) | Steuerpflichtiger Anteil, steuerfreier Anteil, besteuertes Element, unbesteuertes Element |
| Superzahlung bei Ausreise aus Australien (DASP) | NAT 72068 | Ehemalige vorübergehende Einwohner, die nach Verlassen Australiens Super beantragen | Komponentenaufschlüsselung (besteuerte/unbesteuerte Elemente, Komponente vor Juli 1983) |
| Zahlungen für natürliche Ressourcen an ausländische Einwohner | — | Ausländische Einwohner, die Zahlungen für Aktivitäten im Bereich natürlicher Ressourcen in Australien erhalten | Bruttozahlung, einbehaltene Steuer, Auslandsadresse des Zahlungsempfängers |
| Auslandsbeschäftigung | — | Australische Einwohner, die im Ausland für einen australischen Arbeitgeber arbeiten | Auslandseinkommen aus Beschäftigung, im Ausland gezahlte Steuer, Zeitraum des Auslandsdienstes |
Für Zwecke der Lohnabrechnungsextraktion macht die Zusammenfassung für Einzelpersonen, nicht geschäftlich (NAT 0046), über 95 % der Zusammenfassungen aus, die ein australisches Lohnabrechnungsteam verarbeitet. Die ETP-Zusammenfassung (NAT 70868) macht den Großteil des Rests aus. Die anderen fünf Typen treten in bestimmten Branchen- oder Beschäftigungsszenarien auf – aber wenn sie auftreten, ist die Extraktionsherausforderung identisch: ein PDF- oder Papierdokument mit strukturierten Daten, das in Zeilen einer Tabelle umgewandelt werden muss.
STP vs. herkömmliche Zahlungszusammenfassungen: Warum beide 2026 noch existieren
Single Touch Payroll ist seit dem Geschäftsjahr 2019-20 für alle australischen Arbeitgeber verpflichtend. Bei STP werden Lohn- und Gehaltsdaten – Bruttolöhne, PAYG-Einbehalt, Rentenbeiträge – mit jeder Lohnzahlung an das ATO gemeldet. Am Ende des Geschäftsjahres reicht der Arbeitgeber bis zum 14. Juli eine Abschlusserklärung ein, die bestätigt, dass die Jahresdaten korrekt sind. Arbeitnehmer greifen dann über myGov auf ihre Einkommensaufstellung zu – den STP-Begriff, der die traditionelle „Zahlungszusammenfassung" oder ältere „Gruppenbescheinigung" ersetzt.
Für die meisten Arbeitnehmer der meisten Arbeitgeber bedeutet dies, dass keine Papier- oder PDF-Zusammenfassung erforderlich ist. Der Arbeitgeber erstellt kein Dokument; das ATO verlangt keine separate Einreichung; der Arbeitnehmer erhält keine Bescheinigung – er meldet sich bei myGov an und sieht seine Einkommensaufstellung, die mit den vom Arbeitgeber im Laufe des Jahres gemeldeten Daten vorausgefüllt ist.
Drei Szenarien durchbrechen diese saubere Pipeline und halten traditionelle PAYG-Zahlungszusammenfassungen im Umlauf:
1. STP-befreite und aufgeschobene Arbeitgeber. Bestimmte Arbeitgeberkategorien – darunter Inhaber einer Einbehaltungsnummer (WPN), Arbeitgeber mit spezifischen ATO-Stundungen und Kleinstarbeitgeber mit genehmigten Ausnahmen – sind nicht verpflichtet, für einige oder alle Arbeitnehmer über STP zu melden. Diese Arbeitgeber müssen bis zum 14. Juli traditionelle PAYG-Zahlungszusammenfassungen ausstellen und bis zum 14. August einen Jahresbericht über Zahlungszusammenfassungen (NAT 3447) einreichen. Die von ihnen erstellten Zusammenfassungen – ob aus der Lohnbuchhaltungssoftware oder manuell ausgefüllte Durchschlagformulare – sind die einzige Aufzeichnung des Arbeitnehmereinkommens und der Einbehalte für das Jahr.
2. Nahestehende Zahlungsempfänger. Geschäftsführer, Familienmitglieder eines Familienunternehmens und bestimmte Treuhandbegünstigte, die als nahestehende Zahlungsempfänger eingestuft sind, haben eine separate STP-Abschlussfrist bis zum 30. September – zweieinhalb Monate nach der Standardfrist für Arbeitnehmer. Viele Arbeitgeber stellen diesen Zahlungsempfängern bis zum 14. Juli eine traditionelle PAYG-Zahlungszusammenfassung als Zwischendokument aus, während die STP-Daten in den folgenden Wochen abgeschlossen werden. Die im Juli ausgestellte Zusammenfassung kann durch den STP-Abschluss im September ersetzt werden – aber bis dahin ist sie das Dokument, auf das sich Arbeitnehmer und Arbeitgeber verlassen.
3. Historische Aufzeichnungen vor STP. Das ATO verlangt von Arbeitgebern, Lohn- und Gehaltsaufzeichnungen – einschließlich Zahlungszusammenfassungen – fünf Jahre lang aufzubewahren. Ein Arbeitgeber, der 2021 auf STP umgestellt hat, besitzt noch PAYG-Zahlungszusammenfassungen aus den Jahren 2019-20 und 2020-21. Wenn eine ATO-Prüfung, ein Arbeitnehmerstreit oder eine Migration der Lohnbuchhaltungssoftware den Zugriff auf diese historischen Zusammenfassungen erfordert, liegen sie als PDFs oder eingescannte Papierkopien vor – nicht als STP-Einkommensaufstellungen in myGov. Jedes Feld auf jeder dieser historischen Zusammenfassungen muss extrahiert werden, wenn die Daten für einen anderen Zweck als die passive Archivierung benötigt werden.
Schritt-für-Schritt-Anleitung: Jedes PAYG-Zusammenfassungsfeld und seine Bedeutung für die Extraktion
Zu verstehen, was jedes Feld für die Extraktion bedeutet – nicht nur seine Bezeichnung – entscheidet darüber, ob die extrahierte Tabelle beim ersten Durchlauf mit den Lohnaufzeichnungen übereinstimmt. Die Felder sind nach ihrer Funktion im Abstimmungsprozess gruppiert.
Identitäts- und Referenzfelder
| Feld | Format | Bedeutung für die Extraktion |
|---|---|---|
| ABN des Zahlers | 11 Ziffern | Verankert jede Zeile beim korrekten Arbeitgeber. Bei mehreren ABNs (verschiedene Abteilungen, verbundene Unternehmen) ist dieses Feld der Schlüssel zur Gruppierung der Zusammenfassungen nach Unternehmen während der Extraktion. Eine fehlende oder falsche ABN bedeutet, dass die Zeile keinem Unternehmen eindeutig zugeordnet werden kann – ein Problem bei der Abstimmung über einen Konzern hinweg. |
| TFN des Zahlungsempfängers | 9 Ziffern | Primäre Mitarbeiterkennung für den ATO-Abgleich. Eine fehlende oder falsche TFN führt zu höheren Abzügen (47 % statt des Grenzsteuersatzes). Bei der Extraktion ist die TFN der Schlüssel für SVERWEIS-Operationen zwischen der extrahierten Tabelle und dem Jahresbericht des Lohnsystems. Eine vertauschte Ziffer in der TFN ist die häufigste Ursache für eine Abweichung, die bei der Sichtprüfung unbemerkt bleibt. |
| Zeitraum der Zahlungen | Datumsbereich (üblich 1. Juli – 30. Juni) | Bestätigt, dass die Zusammenfassung das gesamte Steuerjahr abdeckt. Ein abweichender Datumsbereich (z. B. 1. Juli – 15. März) deutet auf eine unterjährige Beschäftigung oder ein Vor-STP-Übergangsfenster hin. Die Extraktion muss Start- und Enddatum erfassen – sie bestimmen das Steuerjahr der Zeile beim Aufbau mehrjähriger Archive. |
| Name und Adresse des Mitarbeiters | Text | Sekundäre Kennung. Dient zum Abgleich mit Lohnaufzeichnungen, wenn die TFN fehlt oder zwei Mitarbeiter ähnliche Namen haben. Das Adressfeld wird selten für die Abstimmung genutzt, ist aber ein Prüfpunkt bei Stichproben. |
Zentrale Zahlungs- und Steuerfelder
| Feld | Format | Extraktionsrelevanz |
|---|---|---|
| Bruttozahlungen | Betrag in Dollar | Summe aller Gehälter, Löhne, Zulagen, Boni, Provisionen und Nachzahlungen des Finanzjahres – vor Steuern und vor Gehaltsumwandlungen. Dies ist die primäre Abstimmungsgröße: Sie muss mit dem Jahresbruttoverdienstbericht des Lohnsystems für jeden Mitarbeiter übereinstimmen. Die häufigste Ursache für Abweichungen sind Zahlungen, die die Finanzjahresgrenze überschreiten – bestätigen Sie, dass das Zahlungsdatum (nicht das Arbeitsdatum) bestimmt, in welcher Jahresübersicht es enthalten ist. Bei Mitarbeitern, die auch eine ETP erhalten haben: Der ETP-Betrag wird in einer separaten NAT 70868-Übersicht gemeldet und nicht in den Bruttozahlungen der NAT 0046 erfasst – beide Beträge müssen separat extrahiert und nur addiert werden, wenn die Analyse gezielt die gesamten Abfindungszahlungen betrifft. |
| Einbehaltene Steuern gesamt | Betrag in Dollar | Gesamte PAYG-Steuer, die von den Zahlungen des Mitarbeiters einbehalten und im Finanzjahr an das ATO abgeführt wurde. Diese Summe über alle Mitarbeiter muss mit der Summe der PAYG-Steuerbeträge aus den vier vierteljährlichen BAS (Felder W1 für Gesamtgehälter und -löhne, W2 für einbehaltene Gesamtbeträge) übereinstimmen. Eine Abweichung zwischen der Jahressumme der Übersichten und der vierteljährlichen BAS-Summe ist der schnellste Weg zu einer ATO-Rückfrage – die Datenabgleichsalgorithmen des ATO vergleichen diese Zahlen automatisch. |
| Zulagen | Betrag in Dollar (pro Zulagenart) | Einzeln aufgeführte Zahlungen wie Werkzeugzulage, Reisezulage, Erste-Hilfe-Zulage und Wäschezulage. Jede Zulagenart kann steuerlich unterschiedlich behandelt werden – einige sind voll steuerpflichtig, einige bis zu einer Grenze steuerfrei, andere meldepflichtig, aber nicht steuerpflichtig. Erfassen Sie bei der Extraktion jede Zulagenart als separate Spalte, wenn die Zusammensetzung der Zulagen für die Abstimmung relevant ist. In der Praxis extrahieren die meisten Lohnbuchhaltungsteams die Gesamtzulagen und prüfen einzelne Arten nur, wenn die Gesamtsumme eine Abweichung auslöst. |
Meldepflichtige Nebenleistungen und Superannuation-Felder
| Feld | Format | Extraktionsrelevanz |
|---|---|---|
| Meldepflichtiger Nebenleistungsbetrag (RFBA) | Geldbetrag | Der hochgerechnete steuerpflichtige Wert von Nebenleistungen, die im FBT-Jahr (1. April bis 31. März – nicht das Geschäftsjahr) 2.000 $ übersteigen. RFBA wird nur für Einkommenstestzwecke auf der Zahlungszusammenfassung ausgewiesen – er beeinflusst den Medicare-Zuschlagszuschlag, HELP-Rückzahlungsverpflichtungen und bestimmte Grenzen für den Anspruch auf staatliche Leistungen, ist jedoch nicht im steuerpflichtigen Einkommen des Arbeitnehmers enthalten und unterliegt nicht der Einkommensteuer. Ein häufiger Extraktionsfehler: RFBA zu den Bruttozahlungen hinzuzufügen, um die Gesamtvergütung zu berechnen. RFBA ist ein separates Konzept vom steuerpflichtigen Einkommen. Ein weiterer Fehler: RFBA nicht zu extrahieren, weil der Wert null ist – ein RFBA ungleich null ist ein Compliance-Flag (ist die FBT-Erklärung korrekt?) und rechtfertigt unabhängig von den Auswirkungen auf die Steuerposition des Arbeitnehmers einen Überprüfungsschritt. |
| Meldepflichtige Arbeitgeber-Super-Beiträge (RESC) | Geldbetrag | Super-Beiträge über dem Super-Garantie-Mindestbetrag (12 % des normalen Arbeitsentgelts für 2025-26). Dies umfasst Gehaltsumwandlungsvereinbarungen (bei denen der Arbeitnehmer freiwillig Vorsteuergehalt in die Super einzahlt) und zusätzliche freiwillige Arbeitgeberbeiträge. Standard-SG-Beiträge – die obligatorischen 12 %, die der Arbeitgeber zur Erfüllung seiner gesetzlichen Verpflichtung zahlt – sind nicht meldepflichtig und erscheinen nicht auf der Zahlungszusammenfassung. Ein häufiger Abstimmungsfehler: die gesamten gezahlten Super-Beiträge mit RESC zu verwechseln. Nur der Überschuss über den gesetzlichen Mindestbetrag ist RESC. Außerdem: Der RESC-Betrag auf der PAYG-Zusammenfassung muss mit dem über STP Phase 2 gemeldeten RESC übereinstimmen – eine Abweichung hier ist ein Meldefehler, kein zeitlicher Unterschied. |
Pauschalzahlungsfelder (Typen A bis E)
| Feld | Bedeutung | Steuerliche Behandlung | Extraktionshinweis |
|---|---|---|---|
| Pauschalzahlung A | Nicht genommener Jahresurlaub, bei Beendigung ausgezahlt | Steuerpflichtig, aber ggf. zu ermäßigten Sätzen, wenn vor einem bestimmten Datum angesammelt | Nicht mit Pauschalzahlung D (Abfertigung – steuerfrei) verwechseln. Ein als D eingetragenes A führt zu einer Unterbewertung des steuerpflichtigen Einkommens. |
| Pauschalzahlung B | Nicht genommener Langzeiturlaub, bei Beendigung ausgezahlt | Steuerpflichtig, ermäßigte Sätze können je nach Ansammlungsdatum gelten | Von Pauschalzahlung A trennen, da unterschiedliche steuerliche Behandlung. Ein System, das beide unter einer einzigen „Pauschalzahlung“ meldet, konfiguriert die Zusammenfassung falsch. |
| Pauschalzahlung D | Steuerfreier Teil einer echten Abfertigung oder Vorruhestandsregelung | Steuerfrei – kein zu versteuerndes Einkommen | Muss dennoch in der Zusammenfassung gemeldet werden. Ein Mitarbeiter, der 0 € bei Pauschalzahlung D sieht, aber eine Abfertigung erwartet, löst eine Lohnabfrage aus. Die Steuerfreigrenze für 2025-26 beträgt 12.524 € Basis + 6.264 € pro Dienstjahr. |
| Pauschalzahlung E | Nachzahlung für frühere Steuerjahre | Steuerpflichtig, aber ggf. anspruchsberechtigt für Pauschalzahlungs-Steuerausgleich zur Vermeidung von Progressionsnachteilen | Der Mitarbeiter muss ggf. eine separate Steuererklärung zur Geltendmachung des Ausgleichs einreichen. Die Extraktion muss Zeilen mit nicht null Pauschalzahlung E kennzeichnen, damit der Lohnbuchhalter den Mitarbeiter zum Ausgleichsanspruch beraten kann. |
| Pauschalzahlung C | (Selten verwendet) – für die meisten individuellen Nicht-Unternehmenszusammenfassungen nicht relevant | — | — |
Der Extraktions-Workflow: Von Zusammenfassungs-PDFs zur Abstimmungs-Tabelle
Der Workflow, der einen Ordner mit PAYG-Zusammenfassungs-PDFs in eine einzige Abstimmungs-Tabelle umwandelt, besteht aus drei Schritten. Der erste – die Definition des Ausgabeschemas – wird einmal durchgeführt und für jeden Gehaltsabrechnungsdienstleister, jedes Steuerjahr und jeden Batch wiederverwendet.
Spaltenschema definieren
Geben Sie die Feldnamen genau so ein, wie sie als Spaltenüberschriften in der Ausgabetabelle erscheinen sollen. Ein praktisches Abstimmungsschema: Mitarbeitername, TFN, ABN des Zahlers, Bruttozahlungen, Einbehaltene Steuer gesamt, Meldefähige Nebenleistungen (RFBA), Meldefähige Arbeitgeber-Super-Beiträge (RESC), Zulagen, Pauschalbetrag A, Pauschalbetrag B, Pauschalbetrag D, Pauschalbetrag E, Zeitraum Beginn, Zeitraum Ende. Dies ist die benutzerdefinierte Spaltenextraktion: Sie definieren die Ausgabe, und die KI ordnet die Felder jeder Zusammenfassung Ihren Spalten anhand der semantischen Bedeutung zu – dieselben Spaltennamen funktionieren in Xero, MYOB, Employment Hero, KeyPay und gescannten Papierbescheinigungen, da die KI versteht, dass unabhängig davon, ob "Bruttozahlungen", "Gesamtbrutto" oder "Brutto YTD" als Bezeichnung verwendet wird, dasselbe Konzept extrahiert wird. Sie können auch berechnete Spalten hinzufügen – z. B. eine Spalte zur Berechnung "SG-Prüfung (Brutto × 12 % vs. RESC)", die Super-Compliance-Lücken aufdeckt, und eine Spalte für "Effektiver Steuersatz (Steuer / Brutto × 100)", die Ausreißer sichtbar macht.
Alle Zusammenfassungen in einem Batch hochladen
Laden Sie alle Zusammenfassungen hoch – digitale PDFs aus der Gehaltsabrechnungssoftware, Scans von gedruckten Bescheinigungen, Handyfotos von Papierzusammenfassungen und Dokumente von Drittanbietern. Die Extraktions-Engine verarbeitet jede Datei unabhängig mit demselben Spaltenschema und führt alle Ergebnisse in einer Tabelle zusammen. Dateien von verschiedenen Gehaltsabrechnungsplattformen, verschiedenen Steuerjahren und verschiedenen Dokumentformaten (PDF, JPG, PNG) werden im selben Batch verarbeitet, da die semantische Extraktion die Feldbedeutung und nicht die Vorlagenposition liest. Details zur Verarbeitung großer Mengen finden Sie im Leitfaden zur Batch-Verarbeitung von PAYG-Zusammenfassungen.
Nach Excel exportieren und abstimmen
Laden Sie eine Tabelle mit einer Zeile pro Mitarbeiter und Zusammenfassungstyp herunter. Die Abstimmungsphase – der Vergleich der extrahierten Summen mit dem Gehaltsabrechnungssystem, BAS-Meldungen und Super-Aufzeichnungen – ist nun eine tabellenbasierte Operation (VLOOKUP auf TFN, SUMME der Bruttozahlungen, Quervergleich der einbehaltenen Steuer) und keine Dateneingabeübung mehr. Die fünf Stunden, die für das erneute Abtippen aufgewendet worden wären, sind jetzt fünf Minuten für die Überprüfung – und die Tabelle mit allen maschinell extrahierten Feldern dient als durchsuchbares Prüfungsarchiv für die fünfjährige Aufbewahrungsfrist.
Dateien werden sicher verarbeitet und nicht gespeichert.
Stapelverarbeitung und Integration des ATO-Jahresberichts
Für Arbeitgeber, die mehr als eine Handvoll Zusammenfassungen verarbeiten, ist die Stapelverarbeitung – Hochladen aller Zusammenfassungen in einem Auftrag und Erhalt einer konsolidierten Tabelle – der Unterschied zwischen einem Arbeitsablauf von Stunden und einem von Minuten. Der Stapelansatz ist besonders wertvoll, wenn Zusammenfassungen von verschiedenen Lohnabrechnungsplattformen stammen (Xero für die Zentrale, MYOB für die erworbene Tochter, Employment Hero für die Vertriebsabteilung), da dasselbe Spaltenschema alle Formate im selben Upload verarbeitet.
Die stapelverarbeitete Tabelle speist auch direkt die PAYG-Zahlungszusammenfassung (NAT 3447) für die Einreichung bis zum 14. August. Die SUMME der Spalten Bruttozahlungen und Einbehaltene Steuer, gefiltert nach Zusammenfassungstyp, liefert die Zahlen für den Jahresbericht. Dieselbe Tabelle, abgeglichen mit den vierteljährlichen BAS-Steuerabzugsbeträgen (Kennzahlen W1 und W2), bestätigt, dass die gemeldeten Abzüge des Arbeitgebers im Laufe des Jahres mit den Beträgen auf den Mitarbeiterzusammenfassungen übereinstimmen – ein Abgleich, den das ATO automatisch durchführt und den der Arbeitgeber vor dem ATO durchführen sollte.
Für Organisationen, die Zusammenfassungen sowohl in Australien als auch im Vereinigten Königreich verarbeiten, gelten dieselben Extraktionsprinzipien direkt: der Workflow zur P60-Extraktion (UK) und der Workflow zur P45-Extraktion (UK) folgen demselben Dreischritt-Muster (Schema definieren → Stapel hochladen → exportieren und abgleichen) unter unterschiedlichen Steuerkalendern und Abzugssystemen. Der Dokumententyp ändert sich; die Extraktionsherausforderung nicht.
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Häufig gestellte Fragen
Was ist der Unterschied zwischen einer PAYG-Zahlungszusammenfassung und einer STP-Einkommensaufstellung?
Eine PAYG-Zahlungszusammenfassung ist das traditionelle Papier- oder PDF-Zertifikat, das Arbeitgeber ihren Mitarbeitern am Ende des Geschäftsjahres ausstellen und die Bruttozahlungen sowie die einbehaltene Steuer zusammenfasst. Eine STP-Einkommensaufstellung ist das digitale Äquivalent – dieselben Daten, die dem ATO mit jeder Lohnabrechnung gemeldet und bis zum 14. Juli finalisiert werden und auf die der Mitarbeiter über myGov zugreift. Der Unterschied liegt im Meldeweg (jährliches Zertifikat vs. digitale Meldung pro Lohnlauf), nicht im Dateninhalt. Für die meisten Arbeitnehmer bei den meisten Arbeitgebern hat die STP-Einkommensaufstellung die PAYG-Zahlungszusammenfassung ersetzt. Für STP-befreite Arbeitgeber, nahestehende Zahlungsempfänger und historische Aufzeichnungen vor STP bleibt die traditionelle PAYG-Zahlungszusammenfassung – als PDF oder Ausdruck – die einzig zugängliche Form der Daten.
Kann ich Daten aus digitalen PDFs und gescannten Papier-PAYG-Zusammenfassungen im selben Batch extrahieren?
Ja. Die semantische Extraktion liest den visuellen Inhalt des Dokuments – unabhängig davon, ob es sich um ein digital erstelltes PDF aus einer Lohnsoftware oder einen Scan einer dreiteiligen NAT-0046-Formular mit handschriftlichen Einträgen handelt. Gescannte Dokumente mit leichter Schräglage, unterschiedlicher Beleuchtung oder gealtertem Papier werden dennoch korrekt extrahiert, da die KI Felder anhand ihrer semantischen Bedeutung (was der Wert darstellt) und nicht anhand der Vorlagenausrichtung (wo der Wert auf einer sauberen Referenzseite sitzt) lokalisiert. Das gleiche Spaltenschema, das „Bruttozahlungen“ aus einem gestochen scharfen Xero-PDF extrahiert, extrahiert sie auch aus einer 2019er Papierzusammenfassung, die auf einem Büro-Multifunktionsdrucker gescannt wurde.
Wie wirkt sich das australische Steuerjahr auf die Extraktion für Mitarbeiter aus, die im Laufe des Jahres eingestellt wurden oder ausgeschieden sind?
Das australische Steuerjahr läuft vom 1. Juli bis 30. Juni. Eine PAYG-Zahlungsübersicht deckt den Zeitraum ab, in dem Zahlungen geleistet wurden, nicht den Zeitraum der Arbeitsleistung. Wenn ein Mitarbeiter am 15. Juni 2026 eingestellt wurde und die erste Zahlung am 1. Juli 2026 erfolgte, gehört diese Zahlung zum Steuerjahr 2026-27 und erscheint in der Übersicht des nächsten Jahres – auch wenn die Arbeit im Jahr 2025-26 stattfand. Das Feld „Zeitraum der Zahlungen“ in der Übersicht bestätigt den Datumsbereich. Erfassen Sie bei der Extraktion sowohl Start- als auch Enddatum als separate Spalten – sie bestimmen, zu welchem Steuerjahr jede Zeile beim Aufbau mehrjähriger Archive gehört.
Was ist, wenn ein Mitarbeiter sowohl eine reguläre PAYG-Übersicht als auch eine ETP-Zahlungsübersicht hat?
Verarbeiten Sie beide Dokumente im selben Batch mit einem Spaltenschema, das die Gesamtmenge der Felder beider Übersichtstypen abdeckt. Die reguläre individuelle Nicht-Unternehmensübersicht (NAT 0046) enthält Gehalt, Zulagen und Pauschalzahlungen A-E. Die ETP-Übersicht (NAT 70868) enthält die steuerpflichtige Komponente der Abfindungszahlung, den ETP-Code und die auf die ETP einbehaltene Steuer. In der Ausgabetabelle hat der Mitarbeiter zwei Zeilen – eine pro Dokumenttyp – mit unterschiedlichen gefüllten Feldsätzen. Gruppieren Sie in der Ausgabe nach TFN, um das vollständige Jahresendbild des Mitarbeiters zu sehen: reguläre Gehaltszeile + ETP-Zeile, mit allen Feldern über beide Zeilen hinweg.
Wie extrahiere ich Daten aus einer PAYG-Übersicht, die von einer nicht mehr zugänglichen Lohnsoftware erstellt wurde?
Wenn die Übersicht als PDF oder Scan vorliegt – selbst wenn die erzeugende Lohnsoftware vor Jahren stillgelegt wurde – funktioniert die Extraktion identisch zu jedem anderen PDF. Die KI liest den visuellen Inhalt des Dokuments, nicht die Software, die es erstellt hat. Dies ist besonders wertvoll bei Lohnsoftware-Migrationen: Die fünf Jahre historischer Übersichten der alten Plattform können in einem Batch in eine einzige Tabelle extrahiert werden, um die historischen Mitarbeiterdaten für Eröffnungssalden im neuen System bereitzustellen – ohne jedes Feld jeder archivierten Übersicht manuell abzutippen.