Guía completa para la extracción del resumen de pago
PAYG de Australia (2026)
Cada julio, aproximadamente un millón de empresas australianas emiten estados de ingresos de fin de año a sus empleados — digitalmente a través de Single Touch Payroll para la mayoría, y en resúmenes de pago PAYG tradicionales para quienes están en los márgenes del sistema STP. El documento que reporta el salario bruto y el impuesto retenido de un empleado para el año fiscal se denomina resumen de pago PAYG (Pague según sus ingresos), formalmente el resumen de pago PAYG – individuo no empresarial (formulario ATO NAT 0046). Para la mayoría de los empleados en la mayoría de los empleadores, el resumen ahora llega como un estado de ingresos digital en myGov, generado automáticamente a partir de los datos STP. Para los empleados que aún reciben un certificado tradicional — empleadores exentos de STP, beneficiarios vinculados, trabajadores del período pretransición y destinatarios de certificados de terceros — ese resumen llega como PDF o formulario impreso, y cada campo debe terminar en una hoja de conciliación de nóminas. Esta guía cubre el proceso completo para lograrlo sin tener que reescribir.
Puntos clave
- Siete tipos distintos de resúmenes PAYG — cada uno con su propio número de formulario ATO y conjunto de campos — deben converger en una sola hoja de conciliación, pero ningún software de nóminas los exporta en un formato común.
- Obligar a todos los empleados a usar el reporte STP pretendía eliminar los resúmenes en papel, pero persisten tres brechas: empleadores exentos de STP, beneficiarios vinculados con plazos hasta el 30 de septiembre y cinco años de registros históricos pre-STP que la ATO aún exige presentar bajo solicitud.
- Deja de buscar un formato de exportación común entre Xero, MYOB, Employment Hero y formularios escaneados en papel: la extracción semántica lee "Pagos brutos" por su significado, y el mismo esquema de columnas absorbe cada fuente en una sola hoja de cálculo.
Qué es un Resumen de Pago PAYG — y los Siete Tipos que Existen
Un resumen de pago PAYG es el certificado anual que los empleadores australianos deben emitir a sus empleados y otros beneficiarios, donde se muestran los pagos totales realizados y el impuesto retenido durante el año fiscal (del 1 de julio al 30 de junio). Es el equivalente australiano del P60 del Reino Unido y del W-2 de EE. UU. — misma función (certificado anual de ingresos e impuestos retenidos), pero con un sistema tributario, plazos y terminología completamente diferentes.
La ATO exige siete tipos distintos de resúmenes de pago PAYG, cada uno con su propio número de formulario y campos informables:
| Tipo de Resumen | N.º de Formulario | Quién lo Recibe | Campos Clave (Además de Identidad Básica) |
|---|---|---|---|
| Individual no empresarial | NAT 0046 | Empleados estándar que reciben salario y sueldos | Pagos brutos, impuesto retenido, RFBA, RESC, asignaciones, sumas globales A-E |
| Ingresos empresariales y por servicios personales | NAT 72545 | Contratistas con acuerdos de retención voluntaria | Pagos brutos, impuesto retenido, ABN (en lugar de TFN en algunos casos) |
| Pago por terminación del empleo (ETP) | NAT 70868 | Empleados que reciben una suma global por terminación | Componente imponible, componente exento, código ETP (R/O/D/B/N), impuesto retenido sobre ETP |
| Suma global de superannuation | NAT 70947 | Receptores de pagos de super de suma global de un empleador (no de un fondo de super) | Componente imponible, componente exento, elemento gravado, elemento no gravado |
| Pago de super al salir de Australia (DASP) | NAT 72068 | Antiguos residentes temporales que reclaman su super después de dejar Australia | Desglose de componentes (elementos gravados/no gravados, componente anterior a julio de 1983) |
| Pagos por recursos naturales a residentes extranjeros | — | Residentes extranjeros que reciben pagos por actividades de recursos naturales en Australia | Pago bruto, impuesto retenido, dirección en el extranjero del beneficiario |
| Empleo en el extranjero | — | Residentes australianos que trabajan en el extranjero para un empleador australiano | Ingresos por empleo en el extranjero, impuesto extranjero pagado, período de servicio en el extranjero |
A efectos de extracción de nóminas, el resumen individual no empresarial (NAT 0046) representa más del 95% de los resúmenes que procesa un equipo de nóminas australiano. El resumen ETP (NAT 70868) representa la mayor parte del resto. Los otros cinco tipos aparecen en escenarios laborales o sectoriales específicos — pero cuando aparecen, el desafío de extracción es idéntico: un documento PDF o en papel con datos estructurados que deben convertirse en filas de una hoja de cálculo.
STP vs Resúmenes de Pago Tradicionales: Por Qué Ambos Siguen Existiendo en 2026
El registro de nómina por toque único (STP) es obligatorio para todos los empleadores australianos desde el año fiscal 2019-20. Con STP, los datos de nómina (salarios brutos, retenciones PAYG, aportes de super) se reportan a la ATO en cada ciclo de pago. Al final del año fiscal, el empleador presenta una declaración de finalización antes del 14 de julio, confirmando que los datos acumulados del año son correctos. Los empleados acceden a su declaración de ingresos (el término de la era STP que reemplaza al tradicional "resumen de pago" o al antiguo "certificado de grupo") a través de myGov.
Para la mayoría de los empleados en la mayoría de los empleadores, esto significa que no se necesita un resumen en papel o PDF. El empleador no genera un documento; la ATO no requiere una presentación separada; el empleado no recibe un certificado: ingresa a myGov y ve su declaración de ingresos, precargada con los datos que el empleador reportó durante todo el año.
Tres escenarios rompen este flujo limpio y mantienen en circulación los resúmenes de pago PAYG tradicionales:
1. Empleadores exentos o con prórroga de STP. Ciertas categorías de empleadores (incluidos titulares de número de pagador de retenciones (WPN), empleadores con prórrogas específicas de la ATO y microempleadores con exenciones aprobadas) no están obligados a reportar mediante STP para algunos o todos los empleados. Estos empleadores deben emitir resúmenes de pago PAYG tradicionales antes del 14 de julio y presentar un informe anual de resúmenes de pago (NAT 3447) antes del 14 de agosto. Los resúmenes que generan (ya sea desde software de nómina o formularios triplicados completados manualmente) son el único registro de ingresos y retenciones del empleado para el año.
2. Beneficiarios de entidades cerradas. Directores, familiares de una empresa familiar y ciertos beneficiarios de fideicomisos clasificados como beneficiarios de entidades cerradas tienen un plazo de finalización de STP separado hasta el 30 de septiembre, dos meses y medio después del plazo estándar para empleados. Muchos empleadores emiten a estos beneficiarios un resumen de pago PAYG tradicional antes del 14 de julio como documento provisional mientras los datos de STP se finalizan en las semanas siguientes. El resumen emitido en julio puede ser reemplazado por la finalización de STP de septiembre, pero hasta entonces, es el documento en el que confían el empleado y el empleador.
3. Registros históricos anteriores a STP. La ATO exige que los empleadores conserven los registros de nómina (incluidos los resúmenes de pago) durante cinco años. Un empleador que hizo la transición a STP en 2021 aún conserva resúmenes de pago PAYG de 2019-20 y 2020-21. Cuando una revisión de la ATO, una disputa de un empleado o una migración de software de nómina requiere acceder a estos resúmenes históricos, existen como PDF o copias en papel escaneadas, no como declaraciones de ingresos STP en myGov. Cada campo de cada uno de esos resúmenes históricos debe extraerse si los datos se necesitan para cualquier propósito que no sea el archivo pasivo.
Recorrido campo por campo: cada campo del resumen PAYG y su relevancia para la extracción
Entender qué representa cada campo para la extracción — no solo su etiqueta — es lo que determina si la hoja de cálculo extraída concilia con los registros de nómina en la primera pasada. Los campos se agrupan según su función en el flujo de conciliación.
Campos de identidad y referencia
| Campo | Formato | Importancia para la extracción |
|---|---|---|
| ABN del pagador | 11 dígitos | Ancla cada fila a la entidad empleadora correcta. Si su organización opera con múltiples ABN (distintas divisiones, entidades relacionadas), este campo es la clave para agrupar resúmenes por entidad durante la extracción. Un ABN faltante o incorrecto en un resumen significa que la fila no puede asignarse definitivamente a una entidad, un problema al conciliar dentro de un grupo corporativo. |
| TFN del beneficiario | 9 dígitos | El identificador principal del empleado para el cruce con la ATO. Un TFN faltante o incorrecto genera tasas de retención más altas (47% en lugar de la tasa marginal). Durante la extracción, el TFN es la clave para las operaciones BUSCARV entre la hoja de cálculo extraída y el informe anual del sistema de nómina. Un dígito transpuesto en el TFN es la causa más común de una discrepancia de conciliación que sobrevive a la revisión visual. |
| Período en que se realizaron los pagos | Rango de fechas (generalmente 1 jul – 30 jun) | Confirma que el resumen cubre el año fiscal completo. Un resumen con un rango de fechas no estándar (p. ej., 1 jul – 15 mar) indica un período de empleo parcial o una ventana de transición previa a STP. La extracción debe capturar tanto la fecha de inicio como la de finalización: determinan a qué año fiscal pertenece la fila al construir archivos multianuales. |
| Nombre y dirección del empleado | Texto | Identificador secundario. Se usa para cotejar con los registros de nómina cuando falta el TFN o cuando dos empleados tienen nombres similares. El campo de dirección rara vez se usa para conciliación, pero sirve como punto de verificación durante el muestreo de auditoría. |
Campos principales de pago e impuestos
| Campo | Formato | Importancia de extracción |
|---|---|---|
| Pagos brutos | Monto en dólares | Total de salarios, sueldos, asignaciones, bonificaciones, comisiones y pagos atrasados pagados durante el año fiscal — antes de impuestos y antes de deducciones por sacrificio de salario. Es la cifra principal de conciliación: debe coincidir con el informe de ganancias brutas acumuladas del año del sistema de nómina para cada empleado. La causa más común de discrepancia es un pago que cruza el límite del año fiscal — confirme que la fecha de pago (no la fecha de trabajo) determina en qué resumen anual se incluye. Para empleados que también recibieron un ETP: el monto del ETP se reporta en un resumen NAT 70868 separado y no se incluye en los Pagos brutos del NAT 0046 — ambas cifras deben extraerse por separado y no sumarse a menos que el análisis requiera específicamente pagos totales relacionados con la terminación. |
| Total de impuestos retenidos | Monto en dólares | Total de retenciones PAYG deducidas de los pagos del empleado y remitidas a la ATO durante el año fiscal. Esta cifra, sumada entre todos los empleados, debe coincidir con la suma de los montos de retención PAYG reportados en los cuatro BAS trimestrales (casillas W1 para salarios y sueldos totales, W2 para montos totales retenidos). Una discrepancia entre el total anual de resúmenes y la suma trimestral del BAS es la vía más rápida para recibir una carta de consulta de la ATO — los algoritmos de cotejo de datos de la ATO comparan estas cifras automáticamente. |
| Asignaciones | Monto en dólares (por tipo de asignación) | Pagos detallados por separado, como asignación de herramientas, asignación de viaje, asignación de primeros auxilios y asignación de lavandería. Cada tipo de asignación puede tener un tratamiento fiscal diferente — algunas son totalmente gravables, otras están exentas hasta un umbral, y algunas son reportables pero no gravables. Durante la extracción, capture cada tipo de asignación como una columna separada si la composición de las asignaciones es relevante para la conciliación. En la práctica, la mayoría de los equipos de nómina extraen las asignaciones totales y solo profundizan en tipos individuales si el total genera una discrepancia. |
Campos de Beneficios Reportables y Superannuación
| Campo | Formato | Importancia de Extracción |
|---|---|---|
| Monto de Beneficios Adicionales Reportables (RFBA) | Monto en dólares | Valor imponible incrementado de beneficios adicionales que superan los $2,000 en el año FBT (1 de abril al 31 de marzo — no el año financiero). El RFBA se reporta en el resumen de pago solo para fines de prueba de ingresos — afecta el recargo del Medicare, las obligaciones de pago de HELP y ciertos umbrales de elegibilidad para beneficios gubernamentales, pero no se incluye en el ingreso imponible del empleado y noestá sujeto al impuesto sobre la renta. Un error común de extracción: sumar el RFBA a los Pagos Brutos para calcular la remuneración total. El RFBA es un concepto separado del ingreso imponible. Otro error: no extraer el RFBA porque el valor es cero — un RFBA distinto de cero es una señal de cumplimiento (¿es correcta la declaración FBT?) y justifica un paso de verificación independientemente de su impacto en la posición fiscal del empleado. |
| Contribuciones de Super del Empleador Reportables (RESC) | Monto en dólares | Contribuciones de super por encima del mínimo de la Garantía de Super (12% de las ganancias ordinarias para 2025-26). Esto incluye acuerdos de sacrificio salarial (donde el empleado dirige voluntariamente salario antes de impuestos al super) y contribuciones voluntarias adicionales del empleador. Las contribuciones estándar de SG — el 12% obligatorio que el empleador paga para cumplir con su obligación legal — no son reportables y no aparecen en el resumen de pago. Un error común de conciliación: confundir el total de super pagado con RESC. Solo el exceso por encima del mínimo legal es RESC. Además: la cifra de RESC en el resumen PAYG debe coincidir con el RESC reportado a través de STP Fase 2 — una discrepancia aquí es un error de reporte, no una diferencia de tiempo. |
Campos de Pago de Suma Fija (Tipos A a E)
| Campo | Qué Representa | Tratamiento Fiscal | Advertencia de Extracción |
|---|---|---|---|
| Suma Fija A | Vacaciones anuales no utilizadas pagadas al término del empleo | Gravable, pero potencialmente a tasas concesionales si se acumularon antes de una fecha determinada | No confundir con Suma Fija D (indemnización — exenta). Una A ingresada como D subestima el ingreso gravable del empleado. |
| Suma Fija B | Licencia por servicio prolongado no utilizada pagada al término del empleo | Gravable, pueden aplicarse tasas concesionales según la fecha de acumulación | Separar de Suma Fija A porque aplica un tratamiento fiscal diferente. Un sistema de nómina que reporta ambas bajo un solo total de "suma fija" está configurando mal el resumen. |
| Suma Fija D | Componente exento de una indemnización por despido genuino o pago por jubilación anticipada | Exenta — no es ingreso imponible | Aún debe reportarse en el resumen. Un empleado que ve $0 en Suma Fija D cuando esperaba un pago por despido genera una consulta de nómina. El límite exento para 2025-26 es $12,524 base + $6,264 por año de servicio. |
| Suma Fija E | Pago retroactivo relacionado con años fiscales anteriores | Gravable, pero puede ser elegible para compensación fiscal de suma fija para evitar el salto de tramo | El empleado puede necesitar completar un anexo fiscal separado para reclamar la compensación. La extracción debe marcar filas de Suma Fija E no cero para que el oficial de nómina asesore al empleado sobre el reclamo de compensación. |
| Suma Fija C | (Raramente usado) — no aplica a la mayoría de resúmenes individuales no comerciales | — | — |
El flujo de extracción: de resúmenes PDF a hoja de conciliación
El flujo que convierte una carpeta de resúmenes PAYG en PDF en una sola hoja de conciliación tiene tres pasos. El primero — definir el esquema de salida — se hace una vez y se reutiliza para cada proveedor de nómina, cada año fiscal y cada lote.
Define el esquema de columnas
Escribe los nombres de los campos exactamente como quieres que aparezcan como encabezados de columna en la hoja de salida. Un esquema de conciliación práctico: Nombre del Empleado, TFN, ABN del Pagador, Pagos Brutos, Total de Impuesto Retenido, Monto de Beneficios Adicionales Reportables (RFBA), Contribuciones del Empleador al Super Reportables (RESC), Asignaciones, Suma Global A, Suma Global B, Suma Global D, Suma Global E, Inicio del Período, Fin del Período. Esto es Extracción de Columnas Personalizadas: tú defines la salida, y la IA asigna los campos de cada resumen a tus columnas por significado semántico — los mismos nombres de columna funcionan en Xero, MYOB, Employment Hero, KeyPay y certificados en papel escaneados porque la IA entiende que, ya sea etiquetado como "Pagos Brutos", "Total Bruto" o "Bruto YTD", el concepto extraído es el mismo. También puedes agregar Columnas Calculadas — por ejemplo, una columna que calcule "Verificación SG (Bruto × 12% vs RESC)" señala brechas de cumplimiento de super, y una columna para "Tasa Efectiva de Impuesto (Impuesto / Bruto × 100)" detecta valores atípicos.
Sube todos los resúmenes en un lote
Arrastra cada resumen — PDFs digitales de software de nómina, escaneos de certificados impresos, fotos de teléfono de resúmenes en papel y documentos de proveedores externos. El motor de extracción procesa cada archivo de forma independiente con el mismo esquema de columnas y fusiona todos los resultados en una sola hoja. Los archivos de diferentes plataformas de nómina, diferentes años fiscales y diferentes formatos de documento (PDF, JPG, PNG) se manejan en el mismo lote porque la extracción semántica lee el significado del campo, no la posición en la plantilla. Para detalles sobre el manejo de grandes volúmenes, consulta la guía de procesamiento por lotes de resúmenes PAYG.
Exporta a Excel y concilia
Descarga una hoja de cálculo con una fila por empleado por tipo de resumen. La fase de conciliación — comparar los totales extraídos contra el sistema de nómina, las declaraciones BAS y los registros de super — ahora es una operación nativa de la hoja de cálculo (BUSCARV por TFN, SUMA de Pagos Brutos, verificación cruzada del impuesto retenido) en lugar de un ejercicio de ingreso de datos. Las cinco horas que se habrían dedicado a reescribir ahora son cinco minutos de verificación — y la hoja de cálculo, con todos los campos extraídos por máquina, sirve como un archivo de auditoría buscable para el período de retención de registros de cinco años.
Los archivos se procesan de forma segura y no se almacenan.
Procesamiento por lotes e integración con el informe anual de la ATO
Para empleadores que procesan más de unos pocos resúmenes, la extracción por lotes —subir todos los resúmenes en un solo trabajo y recibir una hoja de cálculo consolidada— marca la diferencia entre un flujo de trabajo que lleva horas y uno que lleva minutos. El enfoque por lotes es especialmente valioso cuando los resúmenes provienen de múltiples plataformas de nómina (Xero para la oficina central, MYOB para la subsidiaria adquirida, Employment Hero para la división de ventas), porque el mismo esquema de columnas procesa todos los formatos en una misma carga.
La hoja de cálculo extraída por lotes también alimenta directamente la declaración anual de resúmenes de pago PAYG (NAT 3447) que debe presentarse antes del 14 de agosto. La SUMA de las columnas Pagos Brutos e Impuesto Total Retenido, filtrada por tipo de resumen, proporciona las cifras para el informe anual. La misma hoja de cálculo, cotejada con los totales trimestrales de retención del BAS (etiquetas W1 y W2), confirma que la retención declarada por el empleador durante el año coincide con los montos mostrados en los resúmenes de los empleados —una conciliación que la ATO realiza automáticamente, y que el empleador debería hacer antes que la ATO.
Para organizaciones que procesan resúmenes tanto en Australia como en el Reino Unido, los mismos principios de extracción se transfieren directamente: el flujo de extracción de P60 del Reino Unido y el flujo de extracción de P45 siguen el mismo patrón de tres pasos (definir esquema → carga por lotes → exportar y conciliar) bajo diferentes calendarios fiscales y sistemas de retención. El tipo de documento cambia; el desafío de extracción no.
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Preguntas frecuentes
¿Cuál es la diferencia entre un resumen de pago PAYG y un estado de cuenta de ingresos STP?
Un resumen de pago PAYG es el certificado tradicional en papel o PDF que los empleadores entregan a sus empleados al final del año fiscal, resumiendo los pagos brutos y el impuesto retenido. Un estado de cuenta de ingresos STP es el equivalente digital: los mismos datos, reportados a la ATO en cada ciclo de pago y finalizados antes del 14 de julio, a los que el empleado accede a través de myGov. La diferencia es el canal de reporte (certificado anual vs. reporte digital por ciclo de pago), no el contenido de los datos. Para la mayoría de los empleados en la mayoría de los empleadores, el estado de cuenta de ingresos STP ha reemplazado al resumen de pago PAYG. Para empleadores exentos de STP, beneficiarios de entidades cerradas y registros históricos previos a STP, el resumen de pago PAYG tradicional —como PDF o documento impreso— sigue siendo la única forma accesible de los datos.
¿Puedo extraer datos de PDF digitales y resúmenes PAYG escaneados en papel en el mismo lote?
Sí. La extracción semántica lee el contenido visual del documento, ya sea un PDF generado digitalmente desde un software de nómina o una copia escaneada de un formulario NAT 0046 triplicado con anotaciones manuscritas. Los documentos escaneados con inclinación moderada, iluminación variable o papel envejecido se extraen correctamente porque la IA localiza los campos por su significado semántico (qué representa el valor) en lugar de por alineación de plantilla (dónde se ubica el valor en una página de referencia limpia). El mismo esquema de columnas que extrae "Pagos brutos" de un PDF nítido de Xero también lo extrae de un resumen en papel de 2019 escaneado en una impresora multifunción de oficina.
¿Cómo afecta el año financiero australiano la extracción para empleados que comenzaron o se fueron a mitad de año?
El año financiero australiano va del 1 de julio al 30 de junio. Un resumen de pago PAYG cubre el período en que se realizaron los pagos, no el período en que se trabajó. Si un empleado comenzó el 15 de junio de 2026 y su primer pago se procesó el 1 de julio de 2026, ese pago pertenece al año financiero 2026-27 y aparece en el resumen del año siguiente, aunque el trabajo se haya realizado en el año 2025-26. El campo "Período Durante el Cual se Realizaron los Pagos" en el resumen confirma el rango de fechas. Durante la extracción, capture tanto el Inicio del Período como el Fin del Período en columnas separadas: determinan a qué año fiscal pertenece cada fila al construir archivos multianuales.
¿Qué pasa si un empleado tiene tanto un resumen PAYG regular como un resumen de pago ETP?
Procese ambos documentos en el mismo lote con un esquema de columnas que cubra el superconjunto de campos de ambos tipos de resumen. El resumen individual no comercial regular (NAT 0046) contiene salario, asignaciones y pagos de suma global A-E. El resumen ETP (NAT 70868) contiene el componente imponible del pago por terminación, el código ETP y el impuesto retenido sobre el ETP. En la hoja de cálculo de salida, el empleado tendrá dos filas, una por tipo de documento, con diferentes conjuntos de campos completados. Agrupe por TFN en la salida para ver la imagen completa de fin de año del empleado: fila de salario regular + fila ETP, con todos los campos de ambas filas.
¿Cómo extraigo datos de un resumen PAYG generado por un software de nómina al que ya no tengo acceso?
Si el resumen existe como PDF o copia escaneada, incluso si el software de nómina que lo generó fue descontinuado hace años, la extracción funciona igual que con cualquier otro PDF. La IA lee el contenido visual del documento, no el software que lo produjo. Esto es particularmente valioso durante migraciones de software de nómina: los cinco años de resúmenes históricos generados por la plataforma anterior pueden extraerse por lotes en una sola hoja de cálculo, proporcionando los datos históricos de empleados necesarios para los saldos iniciales en el nuevo sistema, sin tener que volver a escribir manualmente cada campo de cada resumen archivado.