韓国簡易課税者の税額計算書データを抽出する方法
～年次VAT申告に向けて～

韓国の簡易課税者用税額計算書（간이과세자 세금계산서）とは？

韓国のVAT制度では、事業者は2つの区分に分かれます。一般課税者（일반과세자） — 2026年時点で年間売上高が1億400万ウォン（₩104M）を超える事業者 — は、すべての取引に対してホームタックス（홈택스）を通じて電子税額計算書（전자세금계산서）を発行し、10%のVATを請求し、仕入時に全額の仕入税額控除を受けることができます。簡易課税者（간이과세자） — 韓国で年間売上高が₩104M未満の300万以上の零細事業者および個人事業者 — は、付加価値税法（부가가치세법）第32条～第36条に基づく異なるルールで運営されています。

簡易課税者が発行または受領する税額計算書（세금계산서）は、一見すると一般課税者のものと構造的に似ています。事業者登録番号（사업자등록번호）、供給価額（공급가액）、付加税額（부가세액）、合計金額（합계금액）が記載されています。しかし、その根底にある税額計算の仕組みは根本的に異なります。一般課税者のVAT納税額はシンプルです。売上VAT（売上の10%）から仕入VAT（仕入の10%）を差し引いた額です。簡易課税者の納税額は、供給対価（공급대가）× 業種別付加価値率（업종별 부가가치율）× 10%から、限定的な仕入税額控除（공제세액）を差し引いて計算されます。業種別の付加価値率は事業の種類に応じて15%から40%の範囲であり、これは簡易課税者の取引における実効VAT税率が1.5%から4%の間になることを意味します。

この違いはデータ抽出において重要です。なぜなら、簡易課税者の請求書に記載された数字は、一般課税者の請求書のものとは異なるコンプライアンス上の意味を持つからです。複数の小規模取引先（近所の卸売業者、フリーランスのデザイナー、小さな製造業者など）から請求書を収集する場合、一般課税者と簡易課税者の書類が混在している可能性が高いです。それぞれを正しく識別し、年間のVAT申告のために適切に処理する必要があります。

韓国の税額計算書に関するガイドのほとんどは、一般課税者制度に焦点を当てています。簡易課税者の経験 — 異なる申告サイクル、税率構造、書類の入手先 — は、まったく別の問題です。

簡易課税者の請求書が異なる抽出課題となる理由

請求書を受け取ってから、そのデータをスプレッドシートに反映させるまでのギャップは、一般課税者よりも簡易課税者の事業者の方が大きくなります。その理由は、確定申告シーズンに重なる以下の3つの要因にあります。

1. 電子システムの外で発行される請求書が多い。 ホームタックス（HomeTax）は、そのプラットフォームまたは認定ASP事業者を通じて発行されたすべての電子税額計算書を追跡します。しかし、簡易課税制度を利用する多くの小規模事業者、特に個人事業者や電子発行義務対象外の零細企業は、紙の請求書を発行したり、PDFをメールで送信したり、手書きの領収書の写真を提供したりします。これらの書類はホームタックスでは把握できません。ソウルの小売店で30～50社の取引先がある場合、入ってくる請求書の4分の1から3分の1が非電子化されている可能性があります。

2. 年1回の申告リズムがデータ統合の負担を生む。 一般課税者は年4回（四半期ごと、4月25日、7月25日、10月25日、1月25日）付加価値税（VAT）の申告を行います。一方、簡易課税者は年1回、1月25日までに前年の暦年全体を申告します。つまり、12か月分の請求書（活発な小規模事業者であれば200～500件の個別書類）を同時に整理し、単一のデータセットにまとめる必要があります。手作業では、紙の伝票を集め、メールの添付ファイルを開き、各請求書の主要項目をスプレッドシートに入力することになります。そして、申告期間は1月の最初の数週間に集中しているため、データ入力ミスを発見して修正する時間は限られています。

3. 業種別の付加価値率がデータの扱い方を変える。 簡易課税者の請求書から付加税額（VAT額）を抽出する場合、書面に印刷されている金額は標準の10%の税率で計算されています。しかし、簡易課税者のVAT申告における実際の納税額は、業種別比率（小売業の場合、標準税率の15%という低い率になることもあります）を用いて計算されます。抽出したデータの付加税額の列を合計して、それをVAT納税額とすることはできません。各請求書の業種に基づいて正しい比率を適用する計算が必要であり、このニュアンスは一般的な抽出ガイドではほとんど議論されていません。

簡易課税者の請求書と併せて一般の韓国税額計算書も処理する場合は、韓国税額計算書データ抽出ガイドで、一般課税者向け請求書のフィールド構造と、Douzone（더존）やECOUNT（이카운트）のERPシステムとの連携について説明しています。

年間付加価値税申告に必要な主要項目

韓国の簡易課税者向け税額計算書には必須項目がいくつかありますが、年次申告の準備に必要なのはそのすべてではありません。以下は、簡易課税者の申告プロセスにおいてNTS（国税庁）が求める情報に直接対応する、必須データ項目をまとめたものです。

一般課税者のように仕入税額控除を全額受けられない簡易課税者であっても、各請求書の供給価額と供給者登録番号を追跡することは不可欠です。簡易課税制度では、控除対象仕入税額は購入金額の0.5%（매입세액 × 0.5%）で計算されるため、記録に追加する請求書はすべて、間接的ではあっても最終的な納税額を減らすことになります。

抽出したデータを税務士に渡す場合、供給価額、付加税額、供給者の事業者登録番号の列がきれいに整理されていれば、税務士の準備作業が大幅に迅速化されます。紙の伝票を読み直したり、手書きの数字を解読したりする必要がなくなります。

ステップバイステップ：간이과세자 세금계산서データをExcelに抽出する方法

ImageToTable.aiを使用した抽出プロセスでは、カスタム列抽出を利用します。出力するスプレッドシートに必要な列を定義すると、AIは各フィールドラベルの意味を理解し、画面上の位置ではなく内容に基づいて各文書から対応する値を特定します。このセマンティックなアプローチにより、テンプレートやベンダーごとの設定なしで、異なる請求書レイアウトに対応できます。セマンティック抽出に初めて取り組む方は、請求書データ抽出の完全ガイドで、テンプレートベースのOCRとの違いや、形式が混在する文書セットにおいてなぜ重要なのかをご確認ください。

以下のサンプルで実際にお試しください。ログインは不要です：

業種別付加価値率一覧（2026年基準）

一般課税者の請求書と簡易課税者の請求書を処理する上で最も重要な違いは、業種別の付加価値率（업종별 부가가치율）です。この比率によって簡易課税者の実際の税負担が決まり、2026年には大きく変更されました。改正されたNTS公表のVAT税率表に基づき、業種に応じて5～30%の範囲から15～40%に引き上げられました。複数の業種カテゴリにまたがる請求書を処理する場合、正確な税額を算出するには、各取引に正しい比率を適用する必要があります。

特定の取引における実際の納税額は、供給対価（공급대가）× 付加価値率 × 10%で計算されます。年間供給対価が5,000万ウォンの小規模製造業者（比率20%）の場合、VAT額は約100万ウォンとなり、標準税率10%で計算した500万ウォンと比較して大幅に軽減されます。業種別比率は、簡易課税者制度を零細事業者にとって手頃なものに保つための仕組みです。

請求書からデータを抽出する際には、업종（業種）の列も含めてください。最終的な計算で正しい比率を適用できるようにするためです。これは、複数の업종カテゴリにまたがって事業を展開している場合（例えば、小売店が軽製造業も兼ねている場合など）に特に重要です。なぜなら、異なる取引先からの請求書が、異なる比率に該当する可能性があるからです。

1月のVAT期限に向けたバッチ処理

簡易課税者にとっての年間VAT申告期限は1月25日で、前年の1月1日から12月31日までのすべての取引が対象となります。30～50社の取引先がある小規模事業者の場合、100～400件の請求書を1つのデータセットに整理する必要があり、それを新年の最初の数週間、多くの商店やサービス業が年末の業務で既に忙しい時期に行わなければなりません。

この規模での手作業による入力コストは決して小さくありません。1件の請求書あたり3分（書類上の主要項目を探し出し、スプレッドシートに入力する平均時間）かかるとすると、300件の請求書で15時間の集中的なデータ入力作業が必要になります。在庫管理、顧客サービス、給与計算も担当する事業者にとって、1月に連続した15時間を捻出することは深刻な負担です。そして、사업자등록번호（事業者登録番号）を1文字間違えたり、공급가액（供給価額）の桁を入れ替えたりすると、後でそのエラーを修正する手間が、最初に手作業で入力した場合に節約できた時間を上回る可能性があります。

バッチ処理はこの計算を変えます。すべての請求書（PDF、スキャンした紙の伝票、スマートフォンで撮影した写真）を一度にアップロードすれば、同じ列定義がすべての文書に適用されます。1ページあたり5～10秒で処理されるため、300件の請求書は1時間以内に完了します。出力は1つのExcelファイルで、各行が1件の請求書を表し、日付順に並べられます。VAT申告の準備や、세무사（税務士）との共有に直接使用できます。

バッチ実行の実用的なヒントとして、File Name（ファイル名）列を追加してください。AIが各行に元のファイル名を自動入力するため、レビュー中に数値がおかしいと思った場合、すぐに元の文書を特定できます。また、出力は標準のExcelファイルであるため、ECOUNT ERP（買掛金取引のCSV/Excelインポートに対応）、Douzone Smart A（더존）に直接インポートしたり、再フォーマットせずに税理士に渡したりすることができます。

よくある質問

抽出したデータをそのまま年間付加価値税申告に使用できますか？

抽出されたExcelには、取引先登録番号、供給価額、付加税額、日付など、付加価値税申告の準備に必要な生の取引データが含まれています。韓国の簡易課税者の実際の申告は、ホームタックス（홈택스）または税務士を通じて行われます。抽出結果は、その申告プロセスに投入する構造化データとして機能します。ほとんどの税務士は、供給価額、付加税額、事業者登録番号の列を含むExcelファイルを作業用データセットとして受け入れます。これはまさに本ツールが生成する出力です。

スマートフォンのカメラでスキャンした紙の請求書でも動作しますか？

はい。紙の請求書のスキャンや写真は、JPGまたはPNGのアップロードに対応しています。AIは、通常の照明と焦点条件で、印刷されたテキストを最大99%の精度で処理します。手書き文書やテキストが不明瞭な低品質スキャンの場合、精度は低下する可能性があります。本ツールは、適切な解像度でスキャンされた鮮明な印刷文書で最も効果を発揮します。

事業者登録番号の形式（XXX-XX-XXXXX）はどのように処理されますか？

10桁の事業者登録番号は、請求書に印刷されたとおり、ハイフン区切りの形式で抽出されます。お使いのERPや会計ソフトウェアが区切り文字なしの番号を必要とする場合は、計算列に書式を削除するルールを追加するか、出力に対してExcelのSUBSTITUTE関数を使用して、一度にダッシュを削除できます。

簡易課税者と一般課税者の請求書を同じバッチで処理できますか？

はい。一般課税者と簡易課税者の両方の取引先から請求書を受け取る場合（これは一般的です）、それらを同じアップロードに含めてください。AIは、請求書の種類に関係なく、同じフィールド名（供給価額、付加税額、合計金額）を識別して抽出します。主な違いは、その後のデータの解釈方法にあります。一般課税者の請求書は標準の10% VAT（購入者が全額控除可能）を使用するのに対し、簡易課税者の請求書は業種別比率計算を伴います。

請求書に業種コードが印刷されていない場合はどうすればよいですか？

多くの簡易課税者の紙の請求書には、업종코드（業種コード）が明示的に印刷されていません。その場合は、NTSのウェブサイトで供給者の登録情報を確認して업종区分を特定するか、既知の供給者ごとに請求書をグループ化し、保管している比率を適用してください。バッチ処理の場合、抽出後にExcelに手動で列を追加し、供給者ごとに比率を割り当てることができます。この作業は10分で完了し、請求書ごとに個別に再計算する手間を省けます。

一度に処理できる請求書の最小数や最大数はありますか？

最小数はありません。1枚の請求書でも、500枚のバッチでも同じように機能します。実用的な最大数は、ご利用のプランのクレジット容量によって異なります。各ページの処理につき1クレジットが消費されます。小規模事業者向けの月額プランは月額9ドルから始まり、ボリュームに応じてスケールするため、ごく小規模な事業でもご利用いただけます。

1月の申告データはここから始まります

ストレスの多い1月と準備万端の1月の違いは、多くの場合、整理されたデータセットにあります。年間を通じて受け取ったすべての簡易課税者の請求書が、構造化されたスプレッドシート（1列目に事業者登録番号、次の列に供給価額、3列目に作成日付）に抽出されていれば、申告プロセスはデータ入力作業ではなく、データレビューと提出作業になります。請求書を1枚アップロードして、フィールドが最初から正しい列に配置されるのをご確認ください。

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