Cómo extraer datos de la factura fiscal del contribuyente simplificado coreano
para la declaración anual del IVA
El Servicio Tributario Nacional de Corea del Sur procesa más de 600 millones de facturas fiscales electrónicas al año. Pero si usted dirige una pequeña empresa bajo el régimen de contribuyente simplificado (간이과세자) — con ingresos anuales inferiores a 104 millones de wones — una parte significativa de sus facturas de compra llegan fuera de ese canal electrónico: recibos en papel de proveedores locales, PDF adjuntos a correos electrónicos, fotos reenviadas desde un teléfono. Cuando se acerca la fecha límite de la declaración anual del IVA en enero, esas facturas deben convertirse en datos organizados en su hoja de cálculo o software de contabilidad, y la distancia entre lo que tiene y lo que necesita sigue midiéndose en horas de escritura manual.
Conclusiones clave
- La mayoría de las guías sobre facturas coreanas tratan todas las facturas fiscales por igual, pero más de 3 millones de empresas 간이과세자 presentan el IVA una vez al año con una estructura de tipos fundamentalmente diferente.
- La cuota de IVA (부가세액) impresa en una factura de contribuyente simplificado asume un IVA del 10%, pero su obligación real utiliza un coeficiente sectorial de entre el 15% y el 40% — la cifra en el papel y lo que usted debe son números diferentes.
- Añada el código de sector (업종코드) como columna de extracción junto con la base imponible y el número de registro mercantil — una sola pasada por lotes produce una hoja de cálculo que ya tiene en cuenta el coeficiente sectorial antes del día de la declaración.
¿Qué es una factura fiscal de contribuyente simplificado coreana (간이과세자 세금계산서)?
El sistema de IVA de Corea del Sur divide las empresas en dos categorías. Los contribuyentes generales (일반과세자) — empresas con ingresos anuales superiores a 104 millones de wones (₩104M) a partir de 2026 — emiten facturas fiscales electrónicas (전자세금계산서) a través de HomeTax (홈택스) por cada transacción, cobran un IVA del 10 % y reclaman la deducción total del IVA soportado en sus compras. Los contribuyentes simplificados (간이과세자) — más de 3 millones de microempresas y autónomos en Corea con ingresos anuales inferiores a ₩104M — operan bajo un conjunto diferente de normas reguladas por los Artículos 32 a 36 de la Ley del Impuesto sobre el Valor Añadido (부가가치세법).
La factura fiscal (세금계산서) que un contribuyente simplificado emite o recibe tiene un aspecto estructuralmente similar a la de un contribuyente general a primera vista: contiene un número de registro mercantil (사업자등록번호), una base imponible (공급가액), una cuota de IVA (부가세액) y un importe total (합계금액). Pero el cálculo fiscal subyacente es fundamentalmente diferente. La obligación de IVA de un contribuyente general es sencilla: IVA repercutido (10 % de las ventas) menos IVA soportado (10 % de las compras). La obligación de un contribuyente simplificado se calcula como: contraprestación (공급대가) × porcentaje de valor añadido por sector (업종별 부가가치율) × 10 %, menos un crédito fiscal limitado (공제세액). El porcentaje por sector oscila entre el 15 % y el 40 % según el tipo de negocio, lo que significa que el tipo efectivo de IVA sobre las transacciones de un 간이과세자 se sitúa entre el 1,5 % y el 4 %.
Esta distinción es importante para la extracción de datos porque los números en una factura de un 간이과세자 tienen implicaciones de cumplimiento diferentes a los de una factura de un 일반과세자. Cuando recopila facturas de múltiples proveedores pequeños — un mayorista de barrio, un diseñador freelance, un pequeño fabricante — probablemente esté tratando con una mezcla de documentos de contribuyentes generales y simplificados. Cada uno debe identificarse y procesarse correctamente para su declaración anual de IVA.
La mayoría de las guías sobre facturas fiscales coreanas se centran en el sistema de contribuyentes generales. La experiencia del 간이과세자 — con su diferente ritmo de presentación, estructura de tipos y fuentes de documentos — es un problema completamente distinto.
Por qué las facturas de contribuyentes simplificados son un problema de extracción diferente
La distancia entre recibir una factura fiscal y tener sus datos en su hoja de cálculo es mayor para las empresas de contribuyentes simplificados que para los contribuyentes generales, por tres razones concretas que se agravan durante la temporada de declaración.
1. Más facturas llegan fuera del sistema electrónico. HomeTax (홈택스) registra cada factura fiscal electrónica emitida a través de su plataforma o de proveedores ASP certificados. Sin embargo, muchos pequeños proveedores que utilizan el sistema de contribuyentes simplificados —especialmente empresarios individuales (개인사업자) y microempresas por debajo del umbral de emisión electrónica— emiten facturas en papel, envían PDF por correo electrónico o proporcionan una foto de un recibo manuscrito. Estos documentos son invisibles para HomeTax. Una pequeña tienda minorista en Seúl con 30–50 proveedores activos podría descubrir que entre una cuarta parte y un tercio de las facturas entrantes no son electrónicas.
2. El ritmo de declaración anual genera una saturación de consolidación de datos. Los contribuyentes generales presentan declaraciones de IVA cuatro veces al año (trimestralmente, antes del 25 de abril, 25 de julio, 25 de octubre y 25 de enero). Los contribuyentes simplificados presentan la declaración una vez al año, antes del 25 de enero, abarcando todo el año natural anterior. Esto significa que 12 meses de facturas —potencialmente 200–500 documentos individuales para una pequeña empresa activa— deben organizarse en un único conjunto de datos al mismo tiempo. El enfoque manual implica recopilar recibos en papel, abrir archivos adjuntos de correo electrónico y escribir los campos clave de cada factura en una hoja de cálculo. Y como el plazo de declaración se concentra en las primeras semanas de enero, hay poco tiempo para detectar y corregir errores de entrada de datos.
3. El porcentaje de valor añadido por sector cambia lo que hace con los datos. Cuando extrae el 부가세액 (cuota de IVA) de una factura de contribuyente simplificado, el número impreso en el documento se calcula al tipo estándar del 10 %. Sin embargo, la obligación tributaria real del contribuyente simplificado para su declaración de IVA se calcula utilizando el porcentaje del sector, que puede ser tan bajo como el 15 % del tipo estándar para las empresas minoristas. No puede sumar la columna de 부가세액 de sus datos extraídos y llamarlo su obligación de IVA. El cálculo requiere aplicar el porcentaje correcto para cada factura según el 업종 (tipo de sector), un matiz que las guías de extracción generales casi nunca abordan.
Más de 3 millones de pequeñas empresas coreanas operan bajo el sistema de contribuyentes simplificados. Cada una se enfrenta a la misma saturación de datos de enero, pero casi ningún contenido de extracción aborda su flujo de trabajo documental específico.
Si también procesa facturas fiscales coreanas generales junto con las de contribuyentes simplificados, nuestra guía de extracción de datos de facturas fiscales coreanas cubre la estructura de campos para facturas de contribuyentes generales (일반과세자) y su integración con los sistemas ERP de Douzone (더존) y ECOUNT (이카운트).
Los campos clave que necesita para la declaración anual del IVA
Una factura fiscal coreana de contribuyente simplificado contiene varios campos obligatorios, pero no todos son necesarios para preparar su declaración anual. El siguiente conjunto cubre lo esencial: los datos que se corresponden directamente con la información requerida por el NTS para el proceso de declaración del contribuyente simplificado:
| # | Campo (EN) | Campo (KO) | Por qué es importante para la extracción |
|---|---|---|---|
| 1 | Número de registro mercantil del proveedor | 공급자 사업자등록번호 | ID de 10 dígitos (formato XXX-XX-XXXXX). Clave principal para cotejar proveedores en su software de contabilidad. |
| 2 | Número de registro mercantil del comprador | 공급받는자 등록번호 | Su propio número de registro — verifique que coincida con su certificado de registro mercantil (사업자등록증). |
| 3 | Base imponible | 공급가액 | Importe neto antes de IVA. La base para calcular su IVA soportado deducible (공제세액). |
| 4 | Cuota de IVA | 부가세액 | 10 % de la base imponible en la factura. No se usa directamente para calcular su obligación tributaria — eso utiliza el porcentaje del sector. |
| 5 | Importe total | 합계금액 | Base imponible + cuota de IVA. Verificación rápida de conciliación: confirme que 공급가액 + 부가세액 = 합계금액. |
| 6 | Fecha de emisión | 작성일자 | Determina a qué año fiscal pertenece la factura — fundamental al consolidar un año natural completo en enero. |
| 7 | Sector / código de sector | 업종 / 업종코드 | Determina qué porcentaje de valor añadido aplicar. Puede no estar impreso en todas las facturas — a veces se coteja con los registros de su proveedor. |
Incluso para los contribuyentes simplificados que no pueden reclamar el crédito completo del IVA soportado del que disfrutan los contribuyentes generales, es esencial registrar la base imponible y el número de registro mercantil del proveedor de cada factura. Bajo el sistema de contribuyente simplificado, el IVA soportado deducible se calcula como 0,5 % de sus importes de compra (매입세액 × 0,5 %) — por lo que cada factura que introduzca en sus registros reduce su factura fiscal final, aunque sea indirectamente.
Si entrega sus datos extraídos a un asesor fiscal (세무사), tener columnas limpias para la base imponible, la cuota de IVA y el número de registro mercantil del proveedor agiliza significativamente su trabajo de preparación — sin necesidad de releer comprobantes en papel ni descifrar números escritos a mano.
Paso a paso: Cómo extraer datos de facturas fiscales de contribuyentes simplificados a Excel
El proceso de extracción con ImageToTable.ai utiliza la Extracción de Columnas Personalizadas: usted define las columnas que desea en su hoja de cálculo de salida, y la IA localiza los valores correspondientes en cada documento al comprender el significado de cada etiqueta de campo, no su posición en la página. Este enfoque semántico funciona con diferentes diseños de facturas sin necesidad de plantillas ni configuración por proveedor. Si es nuevo en la extracción semántica, nuestra guía completa sobre extracción de datos de facturas explica en qué se diferencia del OCR basado en plantillas y por qué es importante para conjuntos de documentos de formato mixto.
Sube tus archivos de factura
Reúne todas tus facturas de contribuyente simplificado — recibos en papel escaneados como JPG o PNG, PDF guardados del correo electrónico, fotos tomadas con tu teléfono. Súbelos todos a la vez. La herramienta acepta PDF, JPG, PNG y WebP. Las facturas emitidas electrónicamente a través de HomeTax se pueden descargar como PDF y subir de la misma manera. Para el procesamiento por lotes, súbelos todos juntos; la salida se fusiona en una sola hoja de cálculo con una fila por factura.
Define tus columnas de extracción
Introduce los nombres de los campos que coincidan con lo que necesita tu hoja de cálculo. Puedes usar etiquetas en coreano, en inglés o una mezcla de ambas — la IA lee ambas. Para una extracción estándar de facturas de contribuyente simplificado, introduce estos nombres de columna:
작성일자— Fecha de emisión공급자 사업자등록번호— N.º de registro del proveedor공급자 상호— Nombre comercial del proveedor공급받는자 사업자등록번호— Tu n.º de registro공급가액— Base imponible부가세액— Cuota de IVA합계금액— Importe total
Añade una columna calculada para el cálculo de IVA según el sector
Aquí es donde el flujo de trabajo del contribuyente simplificado difiere de la extracción del contribuyente general. Añade una columna inferida llamada 업종코드 (opciones: 소매/제조/건설/서비스) para que la IA lea el contexto del documento y asigne una categoría de sector. Luego añade una columna calculada como 예상 VAT (공급가액 × 해당업종 부가가치율 × 10%) para estimar la obligación tributaria real detrás del valor nominal. Este paso es opcional para la recopilación básica de datos, pero esencial si usas los números extraídos para preparar tu propia declaración de IVA sin un asesor fiscal.
Genera y descarga tu hoja de cálculo
Haz clic en procesar. Cada factura produce una fila en la salida, con los nombres de tus columnas como encabezados — los nombres de columna que introdujiste se convierten en los encabezados exactos de tu tabla final. Una sola página normalmente se procesa en 5–10 segundos. La salida se descarga como XLSX — lista para importar en ECOUNT ERP (que admite importación CSV/Excel para transacciones de cuentas por pagar), Douzone Smart A o la plantilla de hoja de cálculo de tu asesor fiscal. Para obtener una guía detallada sobre la extracción a nivel de campo que se aplica tanto a facturas de contribuyentes generales como simplificados, consulta cómo extraer campos de facturas a una hoja de cálculo.
Pruébalo con tu propia factura fiscal a continuación — no requiere inicio de sesión:
Los archivos se procesan de forma segura y no se almacenan.
Porcentajes de valor añadido por sector de un vistazo (2026)
La diferencia más importante al procesar una factura de un contribuyente general y una de un contribuyente simplificado es el porcentaje de valor añadido específico del sector (업종별 부가가치율). Este porcentaje determina la carga fiscal real del contribuyente simplificado y cambió significativamente en 2026: pasó de un rango del 5–30 % al 15–40 % según el sector, de acuerdo con el calendario de tipos de IVA publicado por el NTS modificado. Si procesa facturas de varias categorías de sector, debe aplicar el porcentaje correcto a cada transacción para obtener un cálculo fiscal preciso.
| Categoría de sector | Porcentaje de valor añadido (2026+) | Tipo de IVA efectivo | Ejemplos |
|---|---|---|---|
| Comercio minorista, hostelería, recogida de chatarra | 15 % | 1,5 % | Tiendas de conveniencia, restaurantes, recicladores |
| Industria manufacturera, agricultura, pesca, mensajería | 20 % | 2,0 % | Pequeños fabricantes, granjas, servicios de mensajería |
| Construcción, transporte (excl. mensajería), TI/Telecomunicaciones | 30 % | 3,0 % | Contratistas, empresas de logística, desarrolladores de software |
| Finanzas/Seguros, servicios profesionales, gestión de instalaciones, alquiler inmobiliario | 40 % | 4,0 % | Consultores, servicios de limpieza, arrendadores de propiedades |
Su impuesto real a pagar por una transacción determinada es: contraprestación (공급대가) × porcentaje de valor añadido × 10 %. Un pequeño fabricante (20 % de porcentaje) con una contraprestación anual de 50.000.000 wones debe aproximadamente 1.000.000 wones de IVA, en comparación con 5.000.000 wones si se calcula al tipo estándar del 10 %. El porcentaje por sector es el mecanismo que mantiene el sistema de contribuyente simplificado asequible para las microempresas.
Al extraer datos de sus facturas, incluya una columna para 업종 (tipo de sector) para poder aplicar el porcentaje correcto en su cálculo final. Esto es especialmente importante si opera en múltiples categorías de 업종 — por ejemplo, una tienda minorista que también realiza manufactura ligera — porque distintas facturas de diferentes proveedores pueden estar sujetas a porcentajes diferentes.
Procesamiento por lotes para la fecha límite del IVA de enero
La fecha límite anual de declaración del IVA para contribuyentes simplificados es el 25 de enero, que cubre todas las transacciones del 1 de enero al 31 de diciembre del año anterior. Para una pequeña empresa con 30 a 50 proveedores activos, esto significa organizar entre 100 y 400 facturas en un solo conjunto de datos, todo dentro de las primeras semanas del nuevo año, cuando muchas tiendas y negocios de servicios ya están ocupados con las operaciones de fin de año.
El costo de la entrada manual a esta escala no es trivial. A 3 minutos por factura — el tiempo promedio para localizar los campos clave en un documento y escribirlos en una hoja de cálculo — 300 facturas consumen 15 horas de trabajo concentrado de ingreso de datos. Para un propietario de negocio que también gestiona inventario, servicio al cliente y nómina, encontrar 15 horas consecutivas en enero es una imposición seria. Y con un solo error tipográfico en un 사업자등록번호 o un dígito transpuesto en el 공급가액, el esfuerzo de conciliar el error posteriormente puede superar el tiempo ahorrado al hacerlo manualmente en primer lugar.
El procesamiento por lotes cambia esta aritmética. Cargue todas sus facturas a la vez — PDFs, recibos en papel escaneados, fotos de teléfono — y la misma definición de columna se aplica a cada documento. El procesamiento a 5–10 segundos por página significa que 300 facturas se completan en menos de una hora. El resultado es un único archivo de Excel con cada fila representando una factura, ordenado por fecha — directamente utilizable para la preparación de su declaración de IVA o para compartir con su 세무사.
Un consejo práctico para lotes: agregue una columna Nombre de archivo. La IA la completa con el nombre del archivo fuente para cada fila, de modo que si un número parece incorrecto durante la revisión, pueda rastrearlo hasta el documento original al instante. Y como el resultado es un archivo de Excel estándar, puede importarlo directamente a ECOUNT ERP (que admite importación CSV/Excel para transacciones de cuentas por pagar), Douzone Smart A (더존), o simplemente entregarlo a su contador fiscal sin necesidad de reformatear.
Preguntas Frecuentes
¿Puedo usar los datos extraídos directamente para mi declaración anual de IVA?
El Excel extraído proporciona los datos brutos de las transacciones (números de registro de proveedor, base imponible, cuotas de IVA y fechas) que alimentan la preparación de su declaración de IVA. La presentación real de la declaración para contribuyentes simplificados en Corea se realiza a través de HomeTax (홈택스) o mediante su asesor fiscal (세무사). El resultado de la extracción sirve como entrada estructurada para ese proceso de declaración. La mayoría de los asesores fiscales aceptarán un archivo Excel con columnas para base imponible, cuota de IVA y número de registro mercantil como su conjunto de datos de trabajo, que es exactamente lo que produce la extracción.
¿Funciona con facturas en papel escaneadas con la cámara del teléfono?
Sí. Se admiten escaneos y fotos de facturas en papel como cargas JPG o PNG. La IA procesa el texto impreso con hasta un 99 % de precisión en condiciones normales de iluminación y enfoque. En documentos manuscritos o escaneos de baja calidad donde el texto no es claro, la precisión puede ser menor; la herramienta funciona mejor en documentos claramente impresos escaneados a una resolución razonable.
¿Cómo maneja la herramienta el formato del número de registro mercantil (XXX-XX-XXXXX)?
El número de registro mercantil de 10 dígitos se extrae tal como aparece impreso en la factura, conservando el formato separado por guiones. Si su ERP o software de contabilidad requiere el número sin separadores, puede agregar una columna calculada con una regla para eliminar el formato, o usar la función SUSTITUIR de Excel en el resultado para eliminar los guiones en un solo paso.
¿Puedo procesar facturas de contribuyentes simplificados y generales en el mismo lote?
Sí. Si su empresa recibe facturas de proveedores tanto generales como simplificados (lo cual es común), inclúyalas en la misma carga. La IA identifica y extrae los mismos nombres de campo (base imponible, cuota de IVA, importe total) independientemente del tipo de factura. La diferencia clave está en cómo interpreta los datos después: las facturas de contribuyentes generales utilizan el IVA estándar del 10 % (totalmente deducible por el comprador), mientras que las facturas de contribuyentes simplificados implican el cálculo del porcentaje por sector.
¿Qué ocurre si la factura no tiene impreso el código de sector?
Muchas facturas en papel de contribuyentes simplificados no muestran explícitamente el 업종코드 (código de sector). En ese caso, consulte el registro del proveedor en el sitio web de NTS para determinar su categoría de sector, o simplemente agrupe las facturas por proveedor conocido y aplique el porcentaje que tenga registrado. Para el procesamiento por lotes, puede añadir una columna manual en Excel después de la extracción y asignar los porcentajes proveedor por proveedor; una tarea que le llevará 10 minutos y le evitará tener que recalcular cada factura individualmente.
¿Existe un número mínimo o máximo de facturas que puedo procesar a la vez?
No hay mínimo. Para una sola factura, la herramienta funciona igual que para un lote de 500. El máximo práctico depende del límite de créditos de su plan: cada página procesada consume un crédito. Los planes mensuales para pequeñas empresas comienzan en 9 $/mes y escalan según el volumen, lo que lo hace accesible incluso para operaciones muy pequeñas.
Sus datos para la declaración de enero comienzan aquí
La diferencia entre un enero estresante y un enero preparado suele ser un conjunto de datos limpio. Cuando cada factura de contribuyente simplificado que ha recibido durante el año ya está extraída en una hoja de cálculo estructurada —número de registro mercantil en una columna, base imponible en la siguiente, fecha de emisión en la tercera—, el proceso de declaración se convierte en una tarea de revisión y envío de datos, no en un proyecto de introducción manual. Suba una de sus facturas y vea cómo los campos aparecen en las columnas correctas desde el primer momento.