Comment extraire les données des factures fiscales des contribuables simplifiés coréens
pour la déclaration annuelle de TVA
Le Service National des Impôts (NTS) de Corée du Sud traite plus de 600 millions de factures fiscales électroniques par an. Mais si vous dirigez une petite entreprise sous le régime du contribuable simplifié (간이과세자) — avec un chiffre d'affaires annuel inférieur à 104 millions de wons — une part importante de vos factures entrantes arrive en dehors de ce circuit électronique : des reçus papier de fournisseurs locaux, des PDF joints à des e-mails, des photos transmises depuis un téléphone. Lorsque la date limite de déclaration annuelle de TVA de janvier approche, ces factures doivent devenir des données organisées dans votre tableur ou votre logiciel comptable, et l'écart entre ce que vous avez et ce dont vous avez besoin se mesure encore en heures de saisie manuelle.
Points clés à retenir
- La plupart des guides sur les factures coréennes traitent toutes les factures fiscales de la même manière — mais plus de 3 millions d'entreprises 간이과세자 déclarent la TVA une fois par an avec une structure de taux fondamentalement différente.
- Le montant de la TVA (부가세액) imprimé sur une facture de contribuable simplifié suppose une TVA à 10 %, mais votre obligation réelle utilise un ratio sectoriel compris entre 15 % et 40 % — le chiffre sur le papier et ce que vous devez sont des nombres différents.
- Ajoutez le code secteur (업종코드) comme colonne d'extraction en plus de la valeur de fourniture et du numéro d'enregistrement — un seul passage par lots produit un tableur qui tient déjà compte du ratio sectoriel avant le jour de la déclaration.
Qu'est-ce qu'une facture fiscale de contribuable simplifié coréen (간이과세자 세금계산서) ?
Le système de TVA sud-coréen divise les entreprises en deux catégories. Les contribuables généraux (일반과세자) — entreprises dont le chiffre d'affaires annuel dépasse 104 millions de wons (₩104M) à compter de 2026 — émettent des factures fiscales électroniques (전자세금계산서) via HomeTax (홈택스) pour chaque transaction, facturent 10 % de TVA et déduisent la totalité de la TVA sur leurs achats. Les contribuables simplifiés (간이과세자) — plus de 3 millions de micro-entreprises et de travailleurs indépendants en Corée dont le chiffre d'affaires annuel est inférieur à 104 millions de wons — fonctionnent selon des règles différentes, régies par les articles 32 à 36 de la loi sur la taxe sur la valeur ajoutée (부가가치세법).
La facture fiscale (세금계산서) émise ou reçue par un contribuable simplifié ressemble structurellement à celle d'un contribuable général à première vue : elle contient un numéro d'enregistrement d'entreprise (사업자등록번호), une valeur de la fourniture (공급가액), un montant de TVA (부가세액) et un montant total (합계금액). Mais le calcul de la taxe sous-jacent est fondamentalement différent. L'impôt dû par un contribuable général est simple : TVA collectée (10 % des ventes) moins TVA déductible (10 % des achats). L'impôt dû par un contribuable simplifié est calculé comme suit : contrepartie de la fourniture (공급대가) × ratio de valeur ajoutée par secteur (업종별 부가가치율) × 10 %, moins un crédit de taxe sur les intrants limité (공제세액). Le ratio sectoriel varie de 15 % à 40 % selon le type d'activité, ce qui signifie que le taux effectif de TVA sur les transactions d'un contribuable simplifié se situe entre 1,5 % et 4 %.
Cette distinction est importante pour l'extraction de données car les chiffres sur une facture de contribuable simplifié ont des implications de conformité différentes de ceux d'une facture de contribuable général. Lorsque vous collectez des factures auprès de plusieurs petits fournisseurs — un grossiste de quartier, un designer indépendant, un petit fabricant — vous avez probablement affaire à un mélange de documents de contribuables généraux et simplifiés. Chacun doit être identifié et traité correctement pour votre déclaration de TVA annuelle.
La plupart des guides sur les factures fiscales coréennes se concentrent sur le système des contribuables généraux. L'expérience du contribuable simplifié — avec son rythme de déclaration, sa structure de taux et ses sources de documents différents — est un tout autre problème.
Pourquoi les factures des contribuables simplifiés posent un problème d'extraction différent
L'écart entre la réception d'une facture fiscale et l'intégration de ses données dans votre tableur est plus large pour les entreprises assujetties au régime simplifié (간이과세자) que pour les contribuables généraux — pour trois raisons spécifiques qui se cumulent pendant la période de déclaration.
1. Davantage de factures arrivent en dehors du système électronique. HomeTax (홈택스) suit chaque facture fiscale électronique émise via sa plateforme ou des prestataires ASP agréés. Mais de nombreux petits fournisseurs relevant du régime simplifié — en particulier les entrepreneurs individuels (개인사업자) et les micro-entreprises en dessous du seuil d'émission électronique — émettent des factures papier, envoient des PDF par e-mail ou fournissent une photo d'un reçu manuscrit. Ces documents sont invisibles pour HomeTax. Une petite boutique à Séoul avec 30 à 50 fournisseurs actifs pourrait constater qu'un quart à un tiers des factures entrantes sont non électroniques.
2. Le rythme de déclaration annuelle crée une crise de consolidation des données. Les contribuables généraux déposent leurs déclarations de TVA quatre fois par an (trimestriellement, avant le 25 avril, 25 juillet, 25 octobre et 25 janvier). Les contribuables simplifiés déposent une fois par an, avant le 25 janvier, couvrant l'intégralité de l'année civile précédente. Cela signifie que 12 mois de factures — potentiellement 200 à 500 documents individuels pour une petite entreprise active — doivent être organisés en un seul ensemble de données au même moment. L'approche manuelle implique de collecter des tickets papier, d'ouvrir les pièces jointes des e-mails et de saisir les champs clés de chaque facture dans un tableur. Et comme la fenêtre de déclaration est compressée sur les premières semaines de janvier, le temps est limité pour détecter et corriger les erreurs de saisie.
3. Le ratio de valeur ajoutée par secteur modifie ce que vous faites des données. Lorsque vous extrayez le montant de la TVA (부가세액) d'une facture de contribuable simplifié, le nombre imprimé sur le document est calculé au taux standard de 10 %. Mais l'impôt réel dû par le contribuable simplifié pour sa déclaration de TVA est calculé en utilisant le ratio sectoriel — qui peut être aussi bas que 15 % du taux standard pour les entreprises de vente au détail. Vous ne pouvez pas additionner la colonne 부가세액 de vos données extraites et l'appeler votre obligation de TVA. Le calcul nécessite d'appliquer le ratio correct pour chaque facture en fonction du secteur d'activité (업종), une nuance que les guides d'extraction généraux n'abordent presque jamais.
Plus de 3 millions de petites entreprises coréennes opèrent sous le régime de contribuable simplifié. Chacune fait face à la même ruée vers les données en janvier — pourtant, presque aucun contenu sur l'extraction ne traite de leur flux de travail documentaire spécifique.
Si vous traitez également des factures fiscales coréennes générales en plus des factures simplifiées, notre guide d'extraction de données des factures fiscales coréennes couvre la structure des champs pour les factures des contribuables généraux (일반과세자) et leur intégration avec les systèmes ERP Douzone (더존) et ECOUNT (이카운트).
Les champs clés pour votre déclaration de TVA annuelle
Une facture fiscale coréenne de contribuable simplifié (간이과세자 세금계산서) contient plusieurs champs obligatoires, mais tous ne sont pas nécessaires pour préparer votre déclaration annuelle. L'ensemble suivant couvre l'essentiel — les données qui correspondent directement aux informations requises par le NTS pour le processus de déclaration des contribuables simplifiés :
| # | Champ (EN) | Champ (KO) | Pourquoi c'est important pour l'extraction |
|---|---|---|---|
| 1 | Numéro d'enregistrement d'entreprise du fournisseur | 공급자 사업자등록번호 | Identifiant à 10 chiffres (format XXX-XX-XXXXX). Clé primaire pour faire correspondre les fournisseurs dans votre logiciel comptable. |
| 2 | Numéro d'enregistrement de l'acheteur | 공급받는자 등록번호 | Votre propre numéro d'enregistrement — vérifiez qu'il correspond à votre certificat d'enregistrement d'entreprise (사업자등록증). |
| 3 | Valeur de la fourniture | 공급가액 | Montant net avant TVA. La base de calcul de votre crédit de taxe sur les intrants déductible (공제세액). |
| 4 | Montant de la TVA | 부가세액 | 10 % de la valeur de la fourniture sur la facture. Non utilisé directement pour le calcul de votre obligation — celui-ci utilise le ratio sectoriel. |
| 5 | Montant total | 합계금액 | Valeur de la fourniture + montant de la TVA. Vérification de cohérence rapide : confirmez que 공급가액 + 부가세액 = 합계금액. |
| 6 | Date d'émission | 작성일자 | Détermine l'exercice fiscal auquel la facture appartient — essentiel lors de la consolidation d'une année civile complète en janvier. |
| 7 | Secteur d'activité / code secteur | 업종 / 업종코드 | Détermine le ratio de valeur ajoutée à appliquer. Peut ne pas figurer sur chaque facture — parfois recoupé à partir de vos registres fournisseurs. |
Même pour les contribuables simplifiés (간이과세자) qui ne peuvent pas réclamer le crédit de TVA sur les intrants complet dont bénéficient les contribuables généraux, le suivi de la valeur de la fourniture (공급가액) et du numéro d'enregistrement du fournisseur pour chaque facture est essentiel. Dans le système des contribuables simplifiés, la taxe sur les intrants déductible est calculée comme 0,5 % de vos montants d'achat (매입세액 × 0,5 %) — donc chaque facture que vous saisissez dans vos registres réduit votre facture fiscale finale, même indirectement.
Si vous confiez vos données extraites à un conseiller fiscal (세무사), le fait d'avoir des colonnes propres pour la valeur de la fourniture (공급가액), le montant de la TVA (부가세액) et le numéro d'enregistrement d'entreprise du fournisseur (사업자등록번호) accélère considérablement leur travail de préparation — plus besoin de relire des slips papier ou de déchiffrer des chiffres manuscrits.
Étape par étape : Comment extraire les données des factures fiscales de contribuable simplifié dans Excel
Le processus d'extraction avec ImageToTable.ai utilise l'Extraction de colonnes personnalisées — vous définissez les colonnes que vous souhaitez dans votre feuille de calcul de sortie, et l'IA localise les valeurs correspondantes sur chaque document en comprenant ce que signifie chaque étiquette de champ, et non pas où elle se trouve sur la page. Cette approche sémantique fonctionne avec différentes mises en page de factures, sans modèle ni configuration par fournisseur. Si vous débutez avec l'extraction sémantique, notre guide complet sur l'extraction de données de factures explique en quoi elle diffère de l'OCR basée sur des modèles et pourquoi elle est importante pour les ensembles de documents aux formats variés.
Importez vos factures
Rassemblez toutes vos factures de contribuable simplifié — reçus papier scannés en JPG ou PNG, PDF reçus par e-mail, photos prises avec votre téléphone. Importez-les toutes en une fois. L'outil accepte les formats PDF, JPG, PNG et WebP. Les factures émises électroniquement via HomeTax peuvent être téléchargées en PDF et importées de la même manière. Pour un traitement par lots, importez tout ensemble ; le résultat est fusionné en un seul tableur avec une ligne par facture.
Définissez vos colonnes d'extraction
Saisissez les noms de champs correspondant aux besoins de votre tableur. Vous pouvez utiliser des libellés en coréen, en anglais, ou un mélange des deux — l'IA lit les deux. Pour une extraction standard de facture de contribuable simplifié, saisissez ces noms de colonnes :
작성일자— Date d'émission공급자 사업자등록번호— N° d'enregistrement du fournisseur공급자 상호— Nom de l'entreprise fournisseur공급받는자 사업자등록번호— Votre n° d'enregistrement공급가액— Valeur de la fourniture부가세액— Montant de la TVA합계금액— Montant total
Ajoutez une colonne calculée pour le calcul de TVA basé sur le ratio
C'est ici que le flux de travail du contribuable simplifié diffère de l'extraction pour contribuable général. Ajoutez une colonne inférée nommée 업종코드 (options : 소매/제조/건설/서비스) pour que l'IA lise le contexte du document et attribue une catégorie sectorielle. Ajoutez ensuite une colonne calculée comme VAT estimée (valeur de fourniture × ratio de valeur ajoutée du secteur × 10 %) pour estimer la charge fiscale réelle derrière la valeur faciale. Cette étape est facultative pour une collecte de données de base, mais essentielle si vous utilisez les chiffres extraits pour préparer votre propre déclaration de TVA sans conseiller fiscal.
Générez et téléchargez votre tableur
Cliquez sur Traiter. Chaque facture produit une ligne dans le résultat, avec vos noms de colonnes comme en-têtes — les noms de colonnes que vous avez saisis deviennent les en-têtes exacts de votre tableau final. Une page unique est généralement traitée en 5 à 10 secondes. Le résultat est téléchargé au format XLSX — prêt à être importé dans ECOUNT ERP (qui prend en charge l'import CSV/Excel pour les transactions fournisseurs), Douzone Smart A, ou le modèle de tableur de votre conseiller fiscal. Pour une procédure détaillée d'extraction au niveau des champs, applicable aux factures des contribuables généraux et simplifiés, consultez comment extraire les champs d'une facture vers un tableur.
Essayez-le sur votre propre facture fiscale ci-dessous — aucune connexion requise :
Les fichiers sont traités en toute sécurité et ne sont pas conservés.
Taux de valeur ajoutée par secteur en un coup d'œil (2026 기준)
La différence la plus importante entre le traitement d'une facture de contribuable général et celle d'un contribuable simplifié réside dans le ratio de valeur ajoutée propre à chaque secteur (업종별 부가가치율). Ce ratio détermine la charge fiscale réelle du contribuable simplifié et a considérablement changé en 2026 — passant d'une fourchette de 5 à 30 % à une fourchette de 15 à 40 % selon le secteur, conformément au barème des taux de TVA publié par le NTS. Si vous traitez des factures dans plusieurs catégories 업종, vous devez appliquer le ratio correct à chaque transaction pour obtenir une estimation fiscale précise.
| Catégorie de secteur | Ratio de valeur ajoutée (2026+) | Taux de TVA effectif | Exemples |
|---|---|---|---|
| Commerce de détail, Restauration, Collecte de ferraille | 15 % | 1,5 % | Épiceries, restaurants, recycleurs |
| Industrie manufacturière, Agriculture, Pêche, Livraison de colis | 20 % | 2,0 % | Petits fabricants, exploitations agricoles, services de messagerie |
| Construction, Transport (hors colis), IT/Télécoms | 30 % | 3,0 % | Entrepreneurs, sociétés de logistique, développeurs de logiciels |
| Finance/Assurance, Services professionnels, Gestion d'installations, Location immobilière | 40 % | 4,0 % | Consultants, services de nettoyage, bailleurs immobiliers |
Votre taxe réelle à payer pour une transaction donnée est : contrepartie de la fourniture (공급대가) × ratio de valeur ajoutée × 10 %. Un petit fabricant (ratio de 20 %) avec une contrepartie de fourniture annuelle de 50 000 000 wons doit environ 1 000 000 wons de TVA — contre 5 000 000 wons si elle était calculée au taux standard de 10 %. Le ratio sectoriel est le mécanisme qui maintient le système des contribuables simplifiés abordable pour les micro-entreprises.
Lors de l'extraction des données de vos factures, incluez une colonne pour l'업종 (secteur d'activité) afin de pouvoir appliquer le bon ratio dans votre calcul final. Ceci est particulièrement important si vous exercez dans plusieurs catégories d'업종 — par exemple, un magasin de détail qui fait aussi de la petite fabrication — car différentes factures de différents fournisseurs peuvent relever de ratios différents.
Traitement par lots pour la date limite de TVA de janvier
La date limite annuelle de déclaration de TVA pour les contribuables simplifiés est le 25 janvier, couvrant toutes les transactions du 1er janvier au 31 décembre de l'année précédente. Pour une petite entreprise avec 30 à 50 fournisseurs actifs, cela signifie organiser entre 100 et 400 factures en un seul ensemble de données — le tout dans les premières semaines de la nouvelle année, alors que de nombreux commerces et entreprises de services sont déjà occupés par les opérations de fin d'année.
Le coût de la saisie manuelle à cette échelle n'est pas négligeable. À 3 minutes par facture — le temps moyen pour localiser les champs clés sur un document et les saisir dans un tableur — 300 factures représentent 15 heures de travail de saisie concentré. Pour un chef d'entreprise qui gère également les stocks, le service client et la paie, trouver 15 heures consécutives en janvier est une contrainte sérieuse. Et avec une seule erreur de frappe dans un numéro d'enregistrement d'entreprise ou un chiffre de valeur de fourniture inversé, l'effort de correction ultérieur peut dépasser le temps gagné en le faisant manuellement.
Le traitement par lots change cette donne. Téléchargez toutes vos factures en une fois — PDF, reçus papier scannés, photos de téléphone — et la même définition de colonne s'applique à chaque document. Avec un traitement de 5 à 10 secondes par page, 300 factures sont terminées en moins d'une heure. Le résultat est un fichier Excel unique où chaque ligne représente une facture, triée par date — directement utilisable pour la préparation de votre déclaration de TVA ou pour le partage avec votre conseiller fiscal.
Un conseil pratique pour les traitements par lots : ajoutez une colonne Nom du fichier. L'IA la remplit avec le nom du fichier source pour chaque ligne, donc si un nombre semble incorrect lors de la révision, vous pouvez le retracer instantanément jusqu'au document original. Et comme le résultat est un fichier Excel standard, vous pouvez l'importer directement dans ECOUNT ERP (qui prend en charge l'import CSV/Excel pour les transactions fournisseurs), Douzone Smart A (더존), ou simplement le remettre à votre comptable sans reformatage.
Foire aux questions
Puis-je utiliser directement les données extraites pour ma déclaration de TVA annuelle ?
Le fichier Excel extrait fournit les données brutes des transactions — numéros d'enregistrement des fournisseurs, valeurs de fourniture, montants de TVA et dates — qui alimentent la préparation de votre déclaration de TVA. La déclaration proprement dite pour les contribuables simplifiés en Corée s'effectue via HomeTax (홈택스) ou par l'intermédiaire de votre conseiller fiscal (세무사). Le résultat de l'extraction sert de données structurées pour ce processus de déclaration. La plupart des conseillers fiscaux acceptent un fichier Excel avec des colonnes pour la valeur de la fourniture, le montant de la TVA et le numéro d'enregistrement d'entreprise comme ensemble de données de travail — ce que produit exactement l'extraction.
Fonctionne-t-il sur des factures papier scannées avec l'appareil photo d'un téléphone ?
Oui. Les scans et les photos de factures papier sont pris en charge sous forme de fichiers JPG ou PNG. L'IA traite le texte imprimé avec une précision allant jusqu'à 99 % dans des conditions normales d'éclairage et de mise au point. Pour les documents manuscrits ou les scans de mauvaise qualité où le texte n'est pas clair, la précision peut être inférieure — l'outil donne les meilleurs résultats sur des documents imprimés clairement, scannés à une résolution raisonnable.
Comment l'outil gère-t-il le format du numéro d'enregistrement d'entreprise (XXX-XX-XXXXX) ?
Le numéro d'enregistrement d'entreprise à 10 chiffres est extrait tel qu'imprimé sur la facture, en conservant le format séparé par des tirets. Si votre ERP ou logiciel comptable nécessite le numéro sans séparateurs, vous pouvez ajouter une colonne calculée avec une règle pour supprimer la mise en forme — ou utiliser la fonction SUBSTITUTE d'Excel sur le résultat pour supprimer les tirets en une seule étape.
Puis-je traiter des factures de contribuables simplifiés et de contribuables généraux dans le même lot ?
Oui. Si votre entreprise reçoit des factures de fournisseurs relevant des deux régimes — ce qui est courant — incluez-les dans le même téléchargement. L'IA identifie et extrait les mêmes noms de champs (valeur de la fourniture, montant de la TVA, montant total) quel que soit le type de facture. La principale différence réside dans la manière dont vous interprétez les données par la suite : les factures des contribuables généraux utilisent la TVA standard de 10 % (entièrement déductible par l'acheteur), tandis que les factures des contribuables simplifiés impliquent le calcul du ratio sectoriel.
Que faire si la facture n'a pas de code secteur imprimé ?
De nombreuses factures papier de contribuables simplifiés n'affichent pas explicitement le code secteur (업종코드). Dans ce cas, recherchez l'enregistrement du fournisseur sur le site NTS pour déterminer sa catégorie, ou regroupez simplement les factures par fournisseur connu et appliquez le ratio dont vous disposez. Pour le traitement par lots, vous pouvez ajouter une colonne manuelle dans Excel après l'extraction et attribuer les ratios fournisseur par fournisseur — une tâche qui prend 10 minutes et vous évite de recalculer chaque facture individuellement.
Y a-t-il un nombre minimum ou maximum de factures que je peux traiter à la fois ?
Il n'y a pas de minimum. Pour une seule facture, l'outil fonctionne de la même manière que pour un lot de 500. Le maximum pratique dépend du crédit de votre forfait — chaque page traitée consomme un crédit. Les forfaits mensuels pour les petites entreprises commencent à 9 $/mois et évoluent en fonction du volume, ce qui rend cet outil accessible même pour les très petites structures.
Vos données de déclaration de janvier commencent ici
La différence entre un mois de janvier stressant et un mois de janvier préparé réside souvent dans un simple jeu de données propre. Lorsque chaque facture de contribuable simplifié que vous avez reçue au cours de l'année est déjà extraite dans un tableur structuré — numéro d'enregistrement d'entreprise dans une colonne, valeur de la fourniture dans la suivante, date d'émission dans la troisième — le processus de déclaration devient une tâche de révision et de soumission des données, et non un projet de saisie manuelle. Téléchargez l'une de vos factures et voyez les champs atterrir dans les bonnes colonnes dès le premier passage.