Como Extrair Dados da Nota Fiscal do Contribuinte Simplificado Coreano
para a Declaração Anual de IVA
O Serviço Tributário Nacional da Coreia do Sul processa mais de 600 milhões de notas fiscais eletrônicas por ano. Mas, se você administra uma pequena empresa sob o regime de contribuinte simplificado (간이과세자) — com receita anual abaixo de 104 milhões de wones — uma parte significativa das suas notas fiscais de entrada chega fora desse pipeline eletrônico: recibos em papel de fornecedores locais, PDFs anexados a e-mails, fotos encaminhadas de um celular. Quando o prazo da declaração anual de IVA em janeiro se aproxima, essas notas fiscais precisam se transformar em dados organizados em sua planilha ou software de contabilidade, e a diferença entre o que você tem e o que precisa ainda é medida em horas de digitação manual.
Principais Conclusões
- A maioria dos guias sobre notas fiscais coreanas trata todas as notas fiscais da mesma forma — mas mais de 3 milhões de empresas contribuintes simplificadas declaram IVA uma vez por ano com uma estrutura de alíquotas fundamentalmente diferente.
- O valor do IVA (부가세액) impresso em uma nota fiscal de contribuinte simplificado assume 10% de IVA, mas sua obrigação real usa uma proporção do setor entre 15% e 40% — o número no papel e o que você deve são valores diferentes.
- Adicione o código do setor (업종코드) como uma coluna de extração junto com o valor do fornecimento e o número de registro — uma única passagem em lote produz uma planilha que já considera a proporção do setor antes do dia da declaração.
O que é uma Nota Fiscal de Contribuinte Simplificado Coreano (간이과세자 세금계산서)?
O sistema de IVA da Coreia do Sul divide as empresas em duas categorias. Contribuintes gerais (일반과세자) — empresas com receita anual acima de 104 milhões de wones (₩104M) a partir de 2026 — emitem notas fiscais eletrônicas (전자세금계산서) pelo HomeTax (홈택스) para cada transação, cobram 10% de IVA e deduzem integralmente o imposto sobre compras. Contribuintes simplificados (간이과세자) — mais de 3 milhões de microempresas e profissionais autônomos na Coreia com receita anual abaixo de ₩104M — operam sob regras diferentes, regidas pelos Artigos 32 a 36 da Lei do Imposto sobre Valor Agregado (부가가치세법).
A nota fiscal (세금계산서) que um contribuinte simplificado emite ou recebe parece estruturalmente semelhante à de um contribuinte geral à primeira vista: contém número de registro empresarial (사업자등록번호), valor do fornecimento (공급가액), valor do IVA (부가세액) e valor total (합계금액). Mas o cálculo tributário subjacente é fundamentalmente diferente. A obrigação de IVA de um contribuinte geral é direta: IVA devido (10% das vendas) menos crédito do imposto (10% das compras). A obrigação de um contribuinte simplificado é calculada como: contraprestação do fornecimento (공급대가) × alíquota de valor agregado por setor (업종별 부가가치율) × 10%, menos um crédito limitado do imposto (공제세액). A alíquota setorial varia de 15% a 40% dependendo do tipo de negócio, o que significa que a alíquota efetiva de IVA nas transações de um 간이과세자 fica entre 1,5% e 4%.
Essa distinção é importante para a extração de dados porque os números em uma nota fiscal de 간이과세자 têm implicações de conformidade diferentes daqueles em uma nota fiscal de 일반과세자. Ao coletar notas fiscais de vários pequenos fornecedores — um atacadista de bairro, um designer freelancer, um pequeno fabricante — você provavelmente está lidando com uma mistura de documentos de contribuintes gerais e simplificados. Cada um precisa ser identificado e processado corretamente para sua declaração anual de IVA.
A maioria dos guias de notas fiscais coreanos foca no sistema de contribuinte geral. A experiência do 간이과세자 — com seu ritmo de declaração diferente, estrutura de alíquotas e fontes de documentos — é um problema completamente diferente.
Por que as Notas Fiscais de Contribuintes Simplificados São um Problema de Extração Diferente
A diferença entre receber uma nota fiscal e ter seus dados na sua planilha é maior para empresas contribuintes simplificadas do que para contribuintes gerais — por três razões específicas que se agravam durante a temporada de declaração.
1. Mais notas fiscais chegam fora do sistema eletrônico. O HomeTax (홈택스) rastreia todas as notas fiscais eletrônicas emitidas através de sua plataforma ou de provedores ASP certificados. Mas muitos pequenos fornecedores que usam o sistema de contribuinte simplificado — especialmente empresários individuais (개인사업자) e microempresas abaixo do limite de emissão eletrônica — emitem notas fiscais em papel, enviam PDFs por e-mail ou fornecem uma foto de um recibo manuscrito. Esses documentos são invisíveis para o HomeTax. Uma pequena loja de varejo em Seul com 30 a 50 fornecedores ativos pode descobrir que um quarto a um terço das notas fiscais recebidas são não eletrônicas.
2. O ritmo anual de declaração cria um gargalo de consolidação de dados. Os contribuintes gerais declaram o IVA quatro vezes por ano (trimestralmente, até 25 de abril, 25 de julho, 25 de outubro e 25 de janeiro). Os contribuintes simplificados declaram uma vez por ano, até 25 de janeiro, cobrindo todo o ano civil anterior. Isso significa que 12 meses de notas fiscais — potencialmente 200 a 500 documentos individuais para uma pequena empresa ativa — precisam ser organizados em um único conjunto de dados ao mesmo tempo. A abordagem manual envolve coletar recibos de papel, abrir anexos de e-mail e digitar os campos-chave de cada nota fiscal em uma planilha. E como a janela de declaração é comprimida nas primeiras semanas de janeiro, há tempo limitado para detectar e corrigir erros de digitação.
3. A alíquota de valor agregado por setor muda o que você faz com os dados. Ao extrair o valor do IVA (부가세액) de uma nota fiscal de contribuinte simplificado, o número impresso no documento é calculado à alíquota padrão de 10%. Mas a obrigação fiscal real do contribuinte simplificado em sua declaração de IVA é calculada usando a alíquota do setor — que pode ser tão baixa quanto 15% da alíquota padrão para empresas de varejo. Você não pode somar a coluna de valor do IVA dos seus dados extraídos e chamá-la de sua obrigação de IVA. O cálculo exige a aplicação da alíquota correta para cada nota fiscal com base no setor (업종), uma nuance que os guias de extração geral quase nunca discutem.
Mais de 3 milhões de pequenas empresas coreanas operam sob o sistema de contribuinte simplificado. Cada uma enfrenta a mesma correria de dados em janeiro — mas quase nenhum conteúdo de extração aborda seu fluxo de trabalho documental específico.
Se você também processa notas fiscais coreanas gerais junto com as de contribuintes simplificados, nosso guia de extração de dados de notas fiscais coreanas cobre a estrutura de campos para notas fiscais de contribuintes gerais e sua integração com os sistemas ERP Douzone (더존) e ECOUNT (이카운트).
Os Campos Essenciais para a Declaração Anual de IVA
Uma nota fiscal coreana de contribuinte simplificado (간이과세자 세금계산서) contém vários campos obrigatórios, mas nem todos são necessários para preparar sua declaração anual. O conjunto a seguir cobre o essencial — os dados que se relacionam diretamente com as informações exigidas pela NTS para o processo de declaração do contribuinte simplificado:
| # | Campo (EN) | Campo (KO) | Por que é importante para a extração |
|---|---|---|---|
| 1 | Número de registro empresarial do fornecedor | 공급자 사업자등록번호 | ID de 10 dígitos (formato XXX-XX-XXXXX). Chave primária para conciliar fornecedores no seu software de contabilidade. |
| 2 | Número de registro empresarial do comprador | 공급받는자 등록번호 | Seu próprio número de registro — verifique se corresponde ao seu certificado de registro empresarial (사업자등록증). |
| 3 | Valor do fornecimento | 공급가액 | Valor líquido antes do IVA. A base para calcular seu crédito do imposto dedutível (공제세액). |
| 4 | Valor do IVA | 부가세액 | 10% do valor do fornecimento na fatura. Não é usado diretamente para calcular sua obrigação — isso usa a alíquota do setor. |
| 5 | Valor total | 합계금액 | Valor do fornecimento + valor do IVA. Verificação rápida de conciliação: confirme se 공급가액 + 부가세액 = 합계금액. |
| 6 | Data de emissão | 작성일자 | Determina a qual ano fiscal a nota fiscal pertence — essencial ao consolidar um ano civil completo em janeiro. |
| 7 | Tipo de setor / código do setor | 업종 / 업종코드 | Determina qual alíquota de valor agregado aplicar. Pode não estar impresso em todas as notas fiscais — às vezes é verificado cruzando com seus registros de fornecedores. |
Mesmo para contribuintes simplificados (간이과세자) que não podem reivindicar o crédito integral do IVA sobre compras como os contribuintes gerais, rastrear o 공급가액 e o número de registro do fornecedor de cada nota fiscal é essencial. No sistema de contribuinte simplificado, o imposto sobre compras dedutível é calculado como 0,5% dos seus valores de compra (매입세액 × 0,5%) — portanto, cada nota fiscal que você insere em seus registros reduz sua conta de imposto final, mesmo que indiretamente.
Se você entregar seus dados extraídos a um contador fiscal (세무사), ter colunas organizadas para 공급가액, 부가세액 e o 사업자등록번호 do fornecedor acelera significativamente o trabalho de preparação dele — sem necessidade de reler recibos em papel ou decifrar números escritos à mão.
Passo a Passo: Como Extrair Dados de Notas Fiscais de Contribuinte Simplificado para o Excel
O processo de extração com o ImageToTable.ai usa a Extração de Colunas Personalizadas — você define as colunas que deseja em sua planilha de saída, e a IA localiza os valores correspondentes em cada documento, entendendo o significado de cada rótulo de campo, e não sua posição na página. Essa abordagem semântica funciona em diferentes layouts de notas fiscais, sem modelos ou configuração por fornecedor. Se você é novo na extração semântica, nosso guia completo para extração de dados de notas fiscais explica como ela difere do OCR baseado em modelos e por que isso é importante para conjuntos de documentos em formatos mistos.
Faça upload dos seus arquivos de nota fiscal
Reúna todas as suas notas fiscais de contribuinte simplificado — recibos em papel digitalizados como JPG ou PNG, PDFs salvos de e-mail, fotos tiradas com seu celular. Faça upload de todos de uma vez. A ferramenta aceita PDF, JPG, PNG e WebP. Notas fiscais emitidas eletronicamente pelo HomeTax podem ser baixadas como PDF e enviadas da mesma forma. Para processamento em lote, faça upload de tudo junto; a saída é mesclada em uma única planilha com uma linha por nota fiscal.
Defina suas colunas de extração
Insira os nomes dos campos que correspondem ao que sua planilha precisa. Você pode usar rótulos em coreano, inglês ou uma mistura — a IA lê ambos. Para uma extração padrão de nota fiscal de contribuinte simplificado, insira estes nomes de coluna:
작성일자— Data de emissão공급자 사업자등록번호— Número de registro do fornecedor공급자 상호— Nome da empresa fornecedora공급받는자 사업자등록번호— Seu número de registro공급가액— Valor do fornecimento부가세액— Valor do IVA합계금액— Valor total
Adicione uma coluna calculada para cálculo de IVA com alíquota por setor
É aqui que o fluxo de trabalho do contribuinte simplificado difere da extração do contribuinte geral. Adicione uma coluna inferida chamada 업종코드 (opções: varejo/manufatura/construção/serviços) para que a IA leia o contexto do documento e atribua uma categoria de setor. Em seguida, adicione uma coluna calculada como IVA estimado (valor do fornecimento × alíquota de valor agregado do setor × 10%) para estimar a obrigação tributária real por trás do valor nominal. Esta etapa é opcional para coleta básica de dados, mas essencial se você usar os números extraídos para preparar sua própria declaração de IVA sem um contador fiscal.
Gere e baixe sua planilha
Clique em processar. Cada nota fiscal produz uma linha na saída, com os nomes das suas colunas como cabeçalhos — os nomes das colunas que você inseriu se tornam os cabeçalhos exatos da sua tabela final. Uma única página normalmente é processada em 5 a 10 segundos. A saída é baixada como XLSX — pronta para importação no ERP ECOUNT (que suporta importação CSV/Excel para transações de contas a pagar), Douzone Smart A ou no modelo de planilha do seu contador fiscal. Para um guia detalhado sobre extração em nível de campo que se aplica a notas fiscais de contribuintes gerais e simplificados, veja como extrair campos de nota fiscal para uma planilha.
Teste abaixo em sua própria nota fiscal — sem necessidade de login:
Os arquivos são processados com segurança e não são armazenados.
Alíquotas de Valor Agregado por Setor (2026)
A diferença mais importante entre processar uma nota fiscal de contribuinte geral e uma de contribuinte simplificado é a alíquota de valor agregado específica do setor (업종별 부가가치율). Essa alíquota determina a carga tributária real do contribuinte simplificado e mudou significativamente em 2026 — passando de uma faixa de 5–30% para 15–40%, dependendo do setor, conforme a tabela de alíquotas de IVA publicada pela NTS. Se você processa notas fiscais de várias categorias de 업종, precisa aplicar a alíquota correta a cada transação para obter uma estimativa fiscal precisa.
| Categoria do Setor | Alíquota de Valor Agregado (2026+) | Alíquota Efetiva de IVA | Exemplos |
|---|---|---|---|
| Comércio varejista, Alimentação, Coleta de sucata | 15% | 1,5% | Lojas de conveniência, restaurantes, recicladores |
| Indústria, Agricultura, Pesca, Entrega de encomendas | 20% | 2,0% | Pequenos fabricantes, fazendas, serviços de courier |
| Construção, Transporte (exceto encomendas), TI/Telecom | 30% | 3,0% | Empreiteiros, empresas de logística, desenvolvedores de software |
| Finanças/Seguros, Serviços profissionais, Administração predial, Aluguel de imóveis | 40% | 4,0% | Consultores, serviços de limpeza, locadores de imóveis |
O imposto real devido em uma transação é: contraprestação do fornecimento (공급대가) × alíquota de valor agregado × 10%. Um pequeno fabricante (alíquota de 20%) com ₩50.000.000 em contraprestação anual deve aproximadamente ₩1.000.000 de IVA — em comparação com ₩5.000.000 se calculado à alíquota padrão de 10%. A alíquota setorial é o mecanismo que mantém o sistema de contribuinte simplificado acessível para microempresas.
Ao extrair dados de suas notas fiscais, inclua uma coluna para 업종 (tipo de setor) para que você possa aplicar a alíquota correta no cálculo final. Isso é especialmente importante se você atua em múltiplas categorias de 업종 — por exemplo, uma loja de varejo que também realiza pequenas manufaturas — porque notas fiscais de diferentes fornecedores podem se enquadrar em alíquotas distintas.
Processamento em Lote para o Prazo de Entrega do IVA de Janeiro
O prazo anual de entrega do IVA para contribuintes simplificados é 25 de janeiro, abrangendo todas as transações de 1º de janeiro a 31 de dezembro do ano anterior. Para uma pequena empresa com 30 a 50 fornecedores ativos, isso significa organizar de 100 a 400 notas fiscais em um único conjunto de dados — tudo nas primeiras semanas do novo ano, quando muitas lojas e empresas de serviços já estão ocupadas com as operações de fim de ano.
O custo da entrada manual nessa escala não é trivial. A 3 minutos por nota fiscal — o tempo médio para localizar os campos-chave em um documento e digitá-los em uma planilha — 300 notas fiscais consomem 15 horas de trabalho concentrado de entrada de dados. Para um empresário que também gerencia estoque, atendimento ao cliente e folha de pagamento, encontrar 15 horas consecutivas em janeiro é uma imposição séria. E com um único erro de digitação em um número de registro empresarial ou um dígito trocado no valor do fornecimento, o esforço para reconciliar o erro posteriormente pode exceder o tempo economizado ao fazê-lo manualmente em primeiro lugar.
O processamento em lote muda essa aritmética. Carregue todas as suas notas fiscais de uma vez — PDFs, recibos de papel digitalizados, fotos de celular — e a mesma definição de coluna se aplica a todos os documentos. O processamento de 5 a 10 segundos por página significa que 300 notas fiscais são concluídas em menos de uma hora. A saída é um único arquivo Excel com cada linha representando uma nota fiscal, ordenado por data — diretamente utilizável para a preparação da sua declaração de IVA ou para compartilhar com seu contador fiscal.
Uma dica prática para execuções em lote: adicione uma coluna Nome do Arquivo. A IA a preenche com o nome do arquivo de origem para cada linha, para que, se um número parecer suspeito durante a revisão, você possa rastreá-lo até o documento original instantaneamente. E como a saída é um arquivo Excel padrão, você pode importá-lo diretamente para o ECOUNT ERP (que suporta importação CSV/Excel para transações de contas a pagar), Douzone Smart A (더존), ou simplesmente entregá-lo ao seu contador sem reformatação.
Perguntas Frequentes
Posso usar os dados extraídos diretamente para minha declaração anual de IVA?
A planilha Excel extraída fornece os dados brutos das transações — números de registro de fornecedores, valores de fornecimento, valores de IVA e datas — que alimentam a preparação da sua declaração de IVA. A declaração propriamente dita para contribuintes simplificados na Coreia é feita através do HomeTax (홈택스) ou pelo seu contador fiscal. O resultado da extração serve como a entrada estruturada para esse processo de declaração. A maioria dos contadores fiscais aceitará um arquivo Excel com colunas para 공급가액, 부가세액 e 사업자등록번호 como seu conjunto de dados de trabalho — que é exatamente o que a extração produz.
Funciona com notas fiscais em papel digitalizadas com a câmera do celular?
Sim. Digitalizações e fotos de notas fiscais em papel são suportadas como uploads JPG ou PNG. A IA processa texto impresso com até 99% de precisão em condições normais de iluminação e foco. Para documentos manuscritos ou digitalizações de baixa qualidade onde o texto não está claro, a precisão pode ser menor — a ferramenta tem melhor desempenho em documentos claramente impressos e digitalizados em uma resolução razoável.
Como a ferramenta lida com o formato do número de registro empresarial (XXX-XX-XXXXX)?
O número de registro empresarial de 10 dígitos é extraído conforme impresso na nota fiscal, preservando o formato separado por hífen. Se o seu ERP ou software contábil exigir o número sem separadores, você pode adicionar uma coluna calculada com uma regra para remover a formatação — ou usar a função SUBSTITUTE do Excel no resultado para remover os traços em uma única etapa.
Posso processar notas fiscais de contribuintes simplificados e contribuintes gerais no mesmo lote?
Sim. Se sua empresa recebe notas fiscais de fornecedores que são contribuintes gerais e simplificados — o que é comum — inclua-as no mesmo upload. A IA identifica e extrai os mesmos nomes de campos (공급가액, 부가세액, 합계금액) independentemente do tipo de nota fiscal. A principal diferença está em como você interpreta os dados depois: notas fiscais de contribuintes gerais usam o IVA padrão de 10% (totalmente dedutível pelo comprador), enquanto notas fiscais de contribuintes simplificados envolvem o cálculo da proporção do setor.
E se a nota fiscal não tiver o código do setor impresso?
Muitas notas fiscais em papel de contribuintes simplificados não exibem explicitamente o código do setor (업종코드). Nesse caso, consulte o cadastro do fornecedor no site da NTS para determinar a categoria do setor, ou simplesmente agrupe as notas por fornecedor conhecido e aplique a alíquota que você já possui registrada. Para processamento em lote, você pode adicionar uma coluna manual no Excel após a extração e atribuir as alíquotas fornecedor por fornecedor — uma tarefa que leva 10 minutos e evita que você tenha que recalcular cada nota individualmente.
Existe um número mínimo ou máximo de notas fiscais que posso processar de uma vez?
Não há mínimo. Para uma única nota fiscal, a ferramenta funciona da mesma forma que para um lote de 500. O máximo prático depende do limite de créditos do seu plano — cada página processada consome um crédito. Os planos mensais para pequenas empresas começam em US$ 9/mês e escalam por volume, tornando isso acessível até mesmo para operações muito pequenas.
Seus Dados para a Declaração de Janeiro Começam Aqui
A diferença entre um janeiro estressante e um janeiro preparado geralmente é apenas um conjunto de dados limpo. Quando cada nota fiscal de contribuinte simplificado que você recebeu ao longo do ano já está extraída em uma planilha estruturada — número de registro empresarial (사업자등록번호) em uma coluna, valor do fornecimento (공급가액) na próxima, data de emissão (작성일자) na terceira — o processo de declaração se torna uma tarefa de revisão e envio de dados, em vez de um projeto de digitação. Faça o upload de uma de suas notas fiscais e veja os campos aparecerem nas colunas corretas logo na primeira tentativa.