El verdadero costo de la temporada de comprobantes T5 para
los inversores canadienses no es la carta de la CRA

Seis corredurías, seis diseños, un formulario

Un comprobante T5 —oficialmente, el Estado de ingresos de inversiones— es uno de los documentos más sencillos que administra la CRA. Tiene menos de treinta números de casilla, cada uno con una sola cifra en dólares. La Casilla 13 son los intereses de fuentes canadienses. La Casilla 10 es el importe real de los dividendos no elegibles. La Casilla 24 es el importe real de los dividendos elegibles. Todas las instituciones financieras de Canadá usan la misma numeración de casillas: un T5 de TD Direct Investing y un T5 de Wealthsimple reportan ambos los dividendos elegibles en la Casilla 24. No hay ambigüedad sobre qué va dónde. La CRA estandarizó esa capa hace décadas.

Lo que la CRA nunca estandarizó es el aspecto del comprobante.

Un T5 de TD Direct Investing suele colocar el nombre y la dirección del destinatario en un bloque en la parte superior izquierda, con la información del pagador (TD) a la derecha, y los valores de las casillas apilados en una cuadrícula de dos columnas debajo de un encabezado en negrita «Statement of Investment Income». Los dividendos aparecen cerca de la parte superior: las Casillas 24 y 25 en la columna izquierda, las Casillas 10 y 11 en la derecha. Los ingresos por intereses (Casilla 13) están a mitad de la columna izquierda.

Un T5 de Questrade en PDF usa una disposición completamente diferente. El nombre del destinatario aparece centrado en la parte superior de la página. Los valores de las casillas se organizan en una lista de una sola columna —no una cuadrícula—, con cada número de casilla en negrita seguido de su importe en dólares en la misma línea. La Casilla 24 aparece en algún lugar del tercio superior. La Casilla 13 está cerca del final. Si la cuenta de Questrade tiene ETF o fondos mutuos que pagaron dividendos extranjeros, las Casillas 15 (ingresos extranjeros) y 16 (impuestos extranjeros pagados) se insertan entre las casillas de dividendos nacionales, una posición que el diseño de TD no utiliza.

Un T5 de Scotiabank mueve el título a una posición diferente de nuevo —a menudo incrustando el logotipo corporativo y la dirección de la institución en la banda superior, empujando la cuadrícula de casillas más abajo, cambiando el patrón de exploración visual que tus ojos aprendieron con el comprobante de TD cinco minutos antes.

Los datos son idénticos en todos los aspectos significativos. La Casilla 13 sigue siendo la Casilla 13. Pero la disposición visual cambia cada vez que cambias de institución. Tu cerebro tiene que reaprender dónde está cada casilla en cada PDF —y si procesas los comprobantes de forma secuencial, abriendo el de TD, luego el de Questrade, luego el de Scotia, luego el de RBC, luego el de Wealthsimple, luego el de BMO, cada cambio de diseño reinicia tu patrón de búsqueda visual. Una tarea que lleva 30 segundos por comprobante cuando sabes exactamente dónde está cada casilla dentro de un diseño familiar lleva 90 segundos cuando estás escaneando una disposición desconocida en busca de la Casilla 11 (importe gravable de los dividendos no elegibles) que el PDF anterior puso en una columna de cuadrícula y este PDF puso en una lista vertical.

Multiplica eso por doce comprobantes. La diferencia entre 30 segundos y 90 segundos en doce T5 es de doce minutos —pero eso asume que nunca lees mal un número de casilla, nunca vuelves a verificar una cifra porque la fuente del PDF hizo que un «3» pareciera un «8», nunca te desplazas hacia arriba para confirmar a qué cuenta pertenece este comprobante porque el número de cuenta está impreso en tipo de 7 puntos en el pie de página. En la práctica, un inversor canadiense con cuentas en seis instituciones y doce comprobantes T5 dedica aproximadamente noventa minutos solo a la entrada de datos —y ese es el mejor de los casos, antes de tener en cuenta los comprobantes T3 que llegan a finales de marzo y reinician el proceso.

La trampa de clasificación de casillas que cambia tu factura fiscal

El coste de la introducción manual del comprobante T5 no es solo el tiempo que pasas tecleando. Es el tiempo que pasas corrigiendo.

El T5 divide los dividendos en dos categorías fiscales con dos tratamientos impositivos diferentes: dividendos elegibles (Casilla 24–26) y dividendos no elegibles (Casilla 10–12). Los dividendos elegibles provienen de corporaciones públicas canadienses que pagaron el impuesto de sociedades al tipo general. Reciben un importe bruto del 38% — el importe de la Casilla 24 se multiplica por 1.38 y el resultado va a la Casilla 25 — y generan un crédito fiscal federal por dividendos del 15.0198% del importe bruto (Casilla 26). Los dividendos no elegibles provienen de sociedades privadas controladas por canadienses (CCPC) que pagaron al tipo de pequeña empresa. Reciben un importe bruto del 15% y un crédito federal del 9.0301%.

Para un inversor canadiense en el tramo federal del 33% con $5,000 en dividendos elegibles frente a $5,000 en dividendos no elegibles, el impuesto neto a pagar difiere en aproximadamente $400 — no porque los importes de dividendos antes de impuestos sean diferentes, sino porque los mecanismos de importe bruto y crédito funcionan de forma distinta. Equivocarse en la clasificación — introducir una cifra de la Casilla 24 en el campo de la Casilla 10 en tu programa de impuestos — no genera un mensaje de error de TurboTax ni de Wealthsimple Tax. Ambos campos son importes positivos en dólares. Ambos aparecen en el mismo comprobante T5. El programa no tiene forma de saber de qué casilla proviene el número. Acepta la entrada y aplica el tipo de importe bruto incorrecto, produciendo un cálculo erróneo del crédito fiscal por dividendos.

El Programa de verificación de la CRA detecta la discrepancia, pero no a nivel de número de casilla. La CRA compara el total de ingresos por dividendos que declaraste con el total que declaró la institución. Si introdujiste $5,000 en la Casilla 10 en lugar de la Casilla 24, la cifra total de ingresos por dividendos en tu declaración T1 puede seguir coincidiendo — el importe en dólares es el mismo — pero el cálculo del impuesto es incorrecto. El Programa de verificación no detecta este tipo de error de clasificación. Sale a la luz si un revisor de la CRA nota la anomalía en una revisión más amplia, o nunca sale a la luz — lo que significa que pagaste cientos de dólares de más en impuestos y nunca recibirás un reembolso a menos que presentes una solicitud de ajuste T1 (Formulario T1-ADJ).

Esto no es un caso excepcional hipotético. Un solo comprobante T5 de una correduría puede incluir ambos tipos de dividendos: dividendos elegibles de acciones de bancos canadienses (Royal Bank, TD, Scotiabank) y dividendos no elegibles de REITs o fondos de ingresos mantenidos en la misma cuenta. Un T5 de RBC Direct Investing con cuatro posiciones que pagan dividendos — dos elegibles, dos no elegibles — reporta las cuatro distribuciones en el mismo comprobante, con las cifras elegibles en las Casillas 24/25 y las no elegibles en las Casillas 10/11. El inversor tiene que cotejar cada número de casilla con las etiquetas de campo del programa de impuestos, campo por campo, para cada comprobante. Con doce comprobantes, para dos tipos de ingresos por dividendos, eso son veinticuatro puntos de transcripción donde es posible un error de clasificación y ninguna comprobación automatizada lo detectará.

Impuestos Extranjeros Pagados: El Crédito Que Pierdes Sin Saber Que Falta

Las casillas 15 y 16 del comprobante T5 reportan los ingresos por inversiones extranjeras y el impuesto extranjero retenido sobre esos ingresos. Si tienes ETFs que cotizan en EE. UU., acciones estadounidenses que pagan dividendos o fondos mutuos internacionales en una cuenta no registrada —como muchos inversores canadienses, especialmente aquellos que usan Questrade o Scotia iTRADE para operar en dólares estadounidenses— estas casillas aparecen cada año. Para una cartera de $50,000 en acciones estadounidenses con un rendimiento del 2%, los dividendos extranjeros anuales son aproximadamente $1,000 y el impuesto extranjero retenido (normalmente el 15% según el tratado fiscal entre Canadá y EE. UU.) es de unos $150.

Los $1,000 de la casilla 15 deben declararse como ingresos extranjeros en tu declaración T1 — la CRA grava los dividendos extranjeros como ingresos ordinarios a tu tasa marginal completa, sin importe bruto ni crédito fiscal por dividendos. Los $150 de la casilla 16 son el impuesto extranjero que ya pagaste al IRS. Puedes recuperarlo, pero solo si lo reclamas en el Formulario T2209 (Créditos Fiscales Federales por Impuestos Extranjeros). El formulario solicita los impuestos extranjeros pagados y calcula un crédito no reembolsable contra tu impuesto canadiense adeudado. No recibes un comprobante aparte para esto — la casilla 16 es el único registro.

Esto es lo que sucede en la práctica durante la temporada de comprobantes T5: el inversor abre un PDF de T5 de Questrade, ve la casilla 15 ($1,000 de ingresos extranjeros) y la casilla 16 ($150 de impuesto extranjero pagado), ingresa la casilla 15 en el campo "Ingresos extranjeros no comerciales" de Wealthsimple Tax y pasa al siguiente comprobante. La casilla 16 — el impuesto extranjero pagado — está en el mismo PDF, a menudo justo debajo de la casilla 15 en una fuente casi idéntica. Es fácil ingresar la casilla 15 y saltarse la casilla 16, especialmente después de procesar cinco comprobantes anteriores que no tenían ingresos extranjeros. Wealthsimple Tax no te advertirá que ingresaste ingresos extranjeros sin reclamar el crédito correspondiente. La declaración de impuestos se completa y NETFILE la envía con éxito. El crédito fiscal por impuestos extranjeros de $150 simplemente desaparece — no se reembolsa, no se traslada, no se puede recuperar sin presentar una solicitud de ajuste T1.

Omitir la casilla 16 en cuatro comprobantes T5 con tenencias extranjeras significa perder de $150 a $600 en créditos fiscales por impuestos extranjeros que ya has pagado. No es un escenario de carta de verificación de la CRA — la CRA no te penaliza por no reclamar un crédito al que tenías derecho. Es una pérdida silenciosa. El programa de verificación busca ingresos no declarados, no créditos no reclamados. Y se repite cada año que cometes el mismo error de transcripción.

La promesa de Autocompletar y sus carencias reales

El servicio Autocompletar mi declaración (AFR) de la CRA —disponible en todos los principales programas de impuestos canadienses, como TurboTax, Wealthsimple Tax, UFile y H&R Block— resuelve exactamente este problema en teoría. AFR extrae los datos de los comprobantes T directamente desde Mi cuenta de la CRA a tu programa de impuestos, rellenando automáticamente cada número de casilla. Sin transcripción manual. Sin tener que buscar la Casilla 16 en un PDF de Questrade. La CRA ya tiene los datos que la institución le envió electrónicamente, y AFR los traslada a tu declaración.

En la práctica, AFR tiene tres carencias estructurales que lo hacen insuficiente como única fuente de datos para declarar los comprobantes T5. Ninguna de ellas es un error del sistema; son inherentes al proceso de presentación.

Primero: el momento. Las instituciones financieras tienen hasta finales de febrero para emitir los comprobantes T5 a los beneficiarios, pero pueden presentarlos ante la CRA en un plazo diferente. La CRA debe recibir, validar y procesar esas presentaciones antes de que los datos aparezcan en Mi cuenta para que AFR pueda recuperarlos. Los datos de los T5 suelen aparecer en Mi cuenta entre 1 y 2 semanas después de que la institución los presente, pero si una institución presenta el 28 de febrero, es posible que los datos no estén disponibles para AFR hasta mediados de marzo — mucho después de que muchos canadienses ya hayan presentado su declaración. Una actualización de los sistemas de la CRA en enero de 2025 introdujo un nuevo proceso de validación para la carga de comprobantes fiscales que provocó retrasos conocidos para algunos emisores, con comprobantes visibles en el portal de la propia institución pero ausentes de Mi cuenta de la CRA durante semanas.

Segundo: la cobertura. AFR solo puede importar los comprobantes que la CRA ha recibido y procesado. Si una institución no carga un T5, o lo carga con un error que provoca un retraso en el procesamiento, ese comprobante nunca aparece en AFR. La CRA establece explícitamente que los contribuyentes son responsables de declarar todos los ingresos, independientemente de si el comprobante aparece en Mi cuenta. Un hilo de Reddit en r/PersonalFinanceCanada de marzo de 2025 captura la frustración: la respuesta de la CRA a las quejas por comprobantes faltantes fue, esencialmente, «usa el comprobante en papel que te envió tu institución». AFR es una capa de conveniencia, no una fuente de datos autorizada.

Tercero: la verificación. Incluso cuando AFR importa correctamente todos los datos de los T5, el contribuyente debe verificar cada cifra con los comprobantes físicos o en PDF. AFR introduce números en los campos, pero no muestra de qué comprobante provienen, no resalta las discrepancias entre lo que la institución reportó a la CRA y lo que te envió a ti, y no detecta la situación señalada en r/CanadianInvestor donde los comprobantes fiscales de TD agrupan múltiples valores en un solo T3/T5, mientras que Mi cuenta de la CRA lista cada valor por separado, creando un problema de conciliación entre las cifras importadas por AFR y el comprobante real.

AFR reduce la carga de la entrada de datos. No la elimina. El paso de verificación —abrir cada PDF, confirmar cada número de casilla, cotejar las cifras agrupadas— es la misma tarea cognitiva que la entrada manual, solo que sin teclear. Sigues sentado frente a doce PDFs, pasando de TD a Questrade a Scotia, emparejando números de casilla con los campos del programa de impuestos, preguntándote si los $1,247.68 de la Casilla 16 del comprobante de RBC realmente llegaron al Formulario T2209.

Dónde se van las horas: comprobante T5 tras comprobante T5, de febrero a abril

Cuanticuemos la temporada de declaración para un inversor canadiense típico que gestiona sus propios impuestos: cuentas no registradas en seis instituciones — TD Direct Investing, Questrade, Wealthsimple, Scotia iTRADE, RBC Direct Investing y BMO InvestorLine — más una cuenta de ahorro de alto interés en Tangerine que emitió un comprobante T5 por 340 $ en intereses. Entre doce y quince comprobantes T5 llegan desde mediados de febrero hasta finales de marzo, distribuidos a través de seis portales en línea diferentes, dos sistemas distintos de notificación por correo electrónico y un sobre en papel.

Tan solo el paso de recuperar los comprobantes — iniciar sesión en seis portales, navegar hasta la sección de documentos fiscales de cada institución (que nunca está en la misma posición del menú en todas las plataformas), descargar doce PDF — lleva veinte minutos antes de empezar a introducir los datos. Luego, la transcripción propiamente dicha: entre 60 y 80 cifras individuales de casillas, tecleadas en el programa de declaración durante una tarde. El coste cognitivo de cambiar de contexto — tu cerebro reajustando los patrones de búsqueda visual cada vez que pasas de la disposición de una institución a la siguiente — añade aproximadamente un 40 % de sobrecarga por encima de la velocidad bruta de tecleo. Si la transcripción directa de un comprobante T5 con un formato conocido lleva 30 segundos por comprobante, doce comprobantes en seis formatos desconocidos llevan aproximadamente una hora y media de concentración ininterrumpida. En la práctica, interrumpido por revisar correos, preparar café y el momento en que te das cuenta de que el comprobante T5 de Scotia muestra una cifra en la Casilla 15 que no viste en el comprobante de TD y necesitas verificar si introdujiste correctamente la Casilla 15 en todos los comprobantes anteriores — dos horas es una cifra realista solo para la sesión de introducción de datos.

Luego llega el 31 de marzo y empiezan a aparecer los comprobantes T3. Los ingresos fiduciarios — de ETF, REIT y fondos mutuos mantenidos en cuentas no registradas — se declaran en comprobantes T3 (Estado de asignaciones y designaciones de ingresos fiduciarios), no en comprobantes T5. Los T3 tienen un plazo de presentación diferente (finales de marzo, no finales de febrero) y una estructura de casillas distinta con más de cincuenta números de casilla posibles. Una cartera que mantiene ETF en tres corredurías genera de tres a seis comprobantes T3 adicionales que reinician el ciclo de recuperación, transcripción y verificación, a menudo en la misma sesión de declaración en la que creías haber terminado. La temporada de comprobantes T5 se extiende efectivamente desde febrero hasta mediados de abril — la fecha límite de declaración de impuestos personales del 30 de abril — con una pausa a principios de marzo y una segunda oleada de comprobantes a finales de marzo.

Nada de esto es catastrófico. Una sesión de introducción de datos de dos horas más una pasada de verificación de una hora más iniciar sesión en media docena de portales no es una crisis. Es un impuesto recurrente sobre la atención que se acumula cada año sin que el proceso mejore. La CRA (Agencia Tributaria de Canadá) recibe los mismos datos electrónicamente. Las instituciones generan los PDF a partir de bases de datos. El programa de declaración sabe dónde pertenece cada cifra. Pero en el límite entre el PDF y el programa, una persona abre un archivo y empieza a teclear — la misma persona, la misma tarea, el mismo fin de semana de febrero, cada año.

Cómo se recuperan las horas

Los datos siempre estuvieron ahí — Casilla 10, Casilla 13, Casilla 16, Casilla 24 — escritos en bases de datos por las instituciones que generaron los PDF, presentados electrónicamente ante la CRA, esperando a que el inversor los transcribiera manualmente. La brecha era el paso de lectura: el PDF es un formato visual optimizado para ojos humanos, y tu software de impuestos habla datos estructurados. El puente entre ambos era una persona con un teclado.

Cerrar esa brecha con la extracción de documentos mediante IA transforma el flujo de trabajo de la temporada T5 de «doce ciclos separados de inicio de sesión y escritura» a un único proceso: sube la carpeta de PDF, define de seis a diez nombres de columna que coincidan con los números de casilla que necesitas (Casilla 10, Casilla 11, Casilla 13, Casilla 15, Casilla 16, Casilla 24, Casilla 25, Casilla 18, Casilla 26, Casilla 12) y exporta una hoja de cálculo donde cada valor de casilla de cada institución está alineado en una sola tabla. El resultado te muestra, de un vistazo, el total de dividendos elegibles de todas las instituciones, el total de impuestos extranjeros pagados, el total de ingresos por intereses — exactamente las cifras consolidadas que necesita tu software de impuestos.

Para ver el flujo de extracción paso a paso con el mapeo detallado de casillas, consulta la guía de extracción de T5, que explica la configuración de columnas para cada número de casilla T5 relevante. Para inversores con diez o más comprobantes T5 de varias instituciones que quieran una única hoja de cálculo consolidada, el artículo sobre procesamiento por lotes de T5 cubre el flujo de fusión multiinstitución.

La temporada T5 no es el único ritual fiscal canadiense donde el teclado de una persona tiende un puente entre los PDF generados por instituciones y el software de impuestos. El apretón de febrero con los T4 para los equipos de nóminas replica el mismo patrón — números de casilla CRA estandarizados, diseños de PDF específicos de cada institución y una fecha límite de presentación estricta — a escala empresarial y con mayores riesgos financieros. Los declarantes trimestrales de GST/HST se topan con el mismo problema de entrada de datos en los PDF de facturas de proveedores con tipos impositivos provinciales. Y al otro lado del Atlántico, los autónomos del Reino Unido que presentan declaraciones de autoliquidación SA100 se enfrentan a una dinámica de dispersión documental casi idéntica: formularios diferentes, regulador diferente, el mismo cuello de botella de transcripción humana. El marco normativo cambia con la frontera. La hora dedicada a teclear números de un sistema a otro, no.

Las dos horas de un fin de semana de declaración en febrero que pertenecían a la introducción de datos del comprobante T5 no vuelven como un regalo del programa de verificación de la CRA trabajando más rápido o de tu correduría adoptando un diseño de PDF uniforme. Vuelven cuando la extracción reemplaza a la transcripción — cuando la herramienta lee el PDF para que puedas verificar en lugar de escribir, confirmar en lugar de buscar, y presentar tu declaración con los mismos datos que la CRA ya tenía, ingresados correctamente desde el principio.

Preguntas frecuentes

¿Qué pasa si olvido declarar un comprobante T5 en mi declaración de impuestos?

El Programa de verificación de la CRA compara automáticamente los datos T5 presentados por las instituciones financieras con lo que declaraste en tu declaración T1, generalmente entre septiembre y diciembre. Si aparece un comprobante T5 en el sistema de la CRA pero no en tu declaración, la CRA emite una Notificación de nueva liquidación añadiendo los ingresos faltantes y recalculando el impuesto adeudado, más los intereses. Si además no declaraste $500 o más en un año anterior (dentro de un período de cuatro años), se aplica la penalización por «omisión reiterada de declarar ingresos»: 10% federal más 10% provincial del monto no declarado. Puedes corregir una omisión antes de que la CRA la detecte presentando una solicitud de ajuste T1 (T1-ADJ) — hacerlo de forma proactiva puede evitar la penalización por omisión reiterada.

¿Qué hago si recibo un comprobante T5 revisado o modificado después de haber presentado ya mis impuestos?

Los comprobantes T5 modificados no son infrecuentes: las corredurías a veces revisan dividendos o reclasifican distribuciones después de la fecha límite de presentación inicial. Si ya has presentado, inicia sesión en Mi cuenta de la CRA, compara el comprobante revisado con lo que declaraste originalmente y presenta un ajuste T1 (T1-ADJ) a través de NETFILE ReFILE (si tu programa de impuestos lo permite y presentaste electrónicamente) o enviando por correo un formulario T1-ADJ en papel. Si la revisión aumenta tu impuesto adeudado, presentar el ajuste antes de que la CRA emita una nueva liquidación evita la penalización por omisión reiterada. Si la revisión disminuye tu impuesto adeudado, presentar el ajuste te permite obtener un reembolso del pago en exceso.

¿Cómo saber si un dividendo es «elegible» (Casilla 24) o «no elegible» (Casilla 10) en mi comprobante T5?

La institución financiera que emitió el comprobante T5 determina la clasificación y la reporta en la casilla correspondiente; tú no tienes que decidirlo. Las casillas 10–12 son para dividendos «no elegibles» (normalmente de CCPC que pagaron a la tasa de pequeña empresa). Las casillas 24–26 son para dividendos «elegibles» (de corporaciones públicas que pagaron a la tasa corporativa general). El propio comprobante te indica en qué casilla está la cifra. El problema de transcripción es asegurarte de que la cifra de la Casilla 10 vaya al campo de «dividendos no elegibles» en tu programa de impuestos, y la de la Casilla 24 al campo de «dividendos elegibles»; las etiquetas son similares y los campos están uno al lado del otro en la mayoría de los programas. Un solo error de clasificación en un comprobante afecta el cálculo del importe bruto, el crédito fiscal por dividendos y el resultado neto del impuesto.

¿Puedo reclamar el crédito fiscal por impuestos extranjeros de la Casilla 16 sin presentar el Formulario T2209?

No. El impuesto extranjero pagado en la Casilla 16 de tu comprobante T5 no se acredita automáticamente contra tu impuesto canadiense. Debes ingresar el monto en el Formulario T2209 (Créditos fiscales federales por impuestos extranjeros), que calcula tu crédito fiscal no reembolsable basándose en los ingresos extranjeros (Casilla 15) y el impuesto extranjero pagado (Casilla 16) reportados en todos tus comprobantes T5 y T3. Los programas de impuestos modernos — TurboTax, Wealthsimple Tax, UFile — integran el Formulario T2209 en el flujo de entrevista, pero igual debes ingresar las cifras de las Casillas 15 y 16 de cada comprobante. Si ingresas la Casilla 15 (ingresos extranjeros) sin la Casilla 16 (impuesto extranjero pagado), el programa calculará tu impuesto canadiense sobre los ingresos extranjeros sin aplicar el crédito al que tienes derecho.

¿Debería confiar en Autocompletar mi declaración (AFR) de la CRA para los datos del T5 en lugar de ingresarlos manualmente?

Autocompletar es un punto de partida útil, pero debe tratarse como una conveniencia, no como una fuente de datos completa. Úsalo para cargar lo que esté disponible, luego verifica cada cifra contra los PDF originales de tus comprobantes T5 de tus instituciones. Presta especial atención a los comprobantes de corredores que agrupan múltiples valores: TD y RBC son conocidos por emitir comprobantes T5/T3 combinados donde los totales reportados a la CRA pueden no coincidir con el desglose por valor en el PDF. Si un comprobante en el portal de tu institución no aparece en Autocompletar después de dos semanas de la fecha límite de presentación, ingrésalo manualmente desde el PDF — la CRA considera que el comprobante en papel o PDF es la fuente autorizada, no el listado de Mi cuenta.

¿Por qué los comprobantes T3 llegan en marzo si los T5 llegan en febrero?

La fecha límite de emisión es diferente. Los comprobantes T5 (intereses, dividendos de empresas) deben emitirse a más tardar el último día de febrero siguiente al año calendario. Los comprobantes T3 (ingresos de fideicomisos de ETF, REIT, fondos mutuos) tienen un plazo de 90 días después del cierre del ejercicio del fideicomiso, que suele ser el 31 de marzo para los fideicomisos con año calendario. Los fideicomisos necesitan tiempo adicional para calcular el desglose de los tipos de ingresos (intereses, dividendos, ganancias de capital, devolución de capital, ingresos extranjeros) asignados a cada partícipe. Si tu cartera incluye ETF o fondos mutuos en cuentas no registradas, tu temporada de impuestos se extiende hasta principios de abril: programa la entrada de datos del T3 después de la sesión del T5, no en la misma sesión.