T5 시즌의 진짜 비용은
캐나다 투자자에게 CRA 편지가 아니다

6개 증권사, 6가지 서식, 하나의 양식

T5 전표 — 공식 명칭은 투자 소득 명세서(Statement of Investment Income) — 는 CRA가 관리하는 가장 단순한 문서 중 하나입니다. Box 번호가 30개 미만이며, 각 Box에는 단일 금액만 기재됩니다. Box 13은 캐나다 소득원에서 발생한 이자입니다. Box 10은 비적격 배당의 실제 금액입니다. Box 24는 적격 배당의 실제 금액입니다. 캐나다의 모든 금융 기관은 동일한 Box 번호 체계를 사용합니다. TD 다이렉트 인베스팅의 T5와 Wealthsimple의 T5 모두 Box 24에 적격 배당을 기재합니다. 어디에 무엇이 들어가야 하는지에 대한 모호함은 없습니다. CRA는 수십 년 전에 이 계층을 표준화했습니다.

그러나 CRA가 표준화하지 않은 것은 전표의 외형입니다.

TD 다이렉트 인베스팅 T5는 일반적으로 수취인의 이름과 주소를 왼쪽 상단 블록에 배치하고, 지급인(TD) 정보는 오른쪽에 배치하며, Box 값은 굵은 "Statement of Investment Income" 헤더 아래 2열 그리드로 쌓습니다. 배당금은 상단 근처에 표시됩니다 — Box 24와 Box 25는 왼쪽 열, Box 10과 Box 11은 오른쪽 열입니다. 이자 소득(Box 13)은 왼쪽 열 중간쯤에 위치합니다.

Questrade T5 PDF는 완전히 다른 배열을 사용합니다. 수취인 이름은 페이지 상단 중앙에 위치합니다. Box 값은 그리드가 아닌 단일 열 목록으로 구성되며, 각 Box 번호는 굵게 표시되고 같은 줄에 금액이 이어집니다. Box 24는 위쪽 1/3 지점 어딘가에 나타납니다. Box 13은 하단 근처 어딘가에 있습니다. Questrade 계정에 외국 배당금을 지급한 ETF나 뮤추얼 펀드가 있는 경우, Box 15와 Box 16이 국내 배당 Box 사이에 삽입됩니다 — TD 서식에서는 사용하지 않는 위치입니다.

스코샤은행 T5는 제목 위치를 또 다르게 배치합니다 — 종종 기관의 기업 로고와 주소를 상단 밴드에 삽입하여 Box 그리드를 아래로 밀어내고, 5분 전 TD 전표에서 익힌 시각적 주사 패턴을 바꿔버립니다.

데이터는 모든 의미 있는 측면에서 동일합니다. Box 13은 여전히 Box 13입니다. 그러나 기관을 바꿀 때마다 시각적 레이아웃이 바뀝니다. 여러분의 뇌는 각 PDF에서 각 Box의 위치를 다시 익혀야 합니다 — 그리고 전표를 순차적으로 처리한다면, TD를 열고, Questrade, 스코샤, RBC, Wealthsimple, BMO 순으로 열 때마다 레이아웃 변경이 시각적 검색 패턴을 초기화합니다. 익숙한 레이아웃에서 모든 Box의 위치를 정확히 알 때 전표당 30초가 걸리는 작업이, 이전 PDF에서는 그리드 열에 있었지만 이 PDF에서는 세로 목록에 있는 Box 11을 낯선 배열에서 찾아야 할 때는 90초가 걸립니다.

여기에 전표 12장을 곱해 보세요. T5 12장에서 30초와 90초의 차이는 12분입니다 — 하지만 이는 Box 번호를 잘못 읽지 않고, PDF 글꼴 때문에 "3"이 "8"처럼 보여 금액을 다시 확인하지 않으며, 계좌 번호가 바닥글에 7포인트 글씨로 인쇄되어 있어 이 전표가 어떤 계좌인지 확인하려고 페이지 상단으로 다시 스크롤하지 않는다는 가정하의 이야기입니다. 실제로 6개 기관에 계좌를 두고 T5 전표 12장을 받는 캐나다 투자자는 데이터 입력만으로 약 90분을 소비합니다 — 그리고 이는 3월 말에 도착해 과정을 다시 시작하게 만드는 T3 전표를 고려하기 전의 최상의 경우입니다.

세금 고지서를 바꾸는 Box 분류 함정

T5 수동 입력의 비용은 단순히 입력에 드는 시간이 아닙니다. 수정에 드는 시간입니다.

T5는 배당을 두 가지 세금 범주로 나누며, 각각 다른 세금 처리가 적용됩니다: 적격 배당(Box 24–26)과 비적격 배당(Box 10–12). 적격 배당은 일반 세율로 법인세를 납부한 캐나다 공기업에서 발생합니다. 여기에는 38% 가산율이 적용됩니다 — Box 24의 금액에 1.38을 곱한 결과가 Box 25에 들어갑니다 — 그리고 가산된 금액(Box 26)의 15.0198%에 해당하는 연방 배당 세액 공제가 발생합니다. 비적격 배당은 소기업 세율로 세금을 납부한 CCPC에서 발생합니다. 여기에는 15% 가산율과 9.0301% 연방 공제가 적용됩니다.

33% 연방 세율 구간에 있는 캐나다 투자자가 적격 배당 $5,000와 비적격 배당 $5,000를 비교할 때, 순 납부 세액은 약 $400 차이가 납니다 — 세전 배당 금액이 다르기 때문이 아니라 가산율과 공제 메커니즘이 다르게 작동하기 때문입니다. 분류를 잘못하는 경우 — 세무 소프트웨어의 Box 10 필드에 Box 24 금액을 입력하는 경우 — TurboTax나 Wealthsimple Tax에서 오류 메시지가 생성되지 않습니다. 두 필드 모두 양수 금액입니다. 둘 다 동일한 T5 전표에 표시됩니다. 소프트웨어는 숫자가 어느 Box에서 왔는지 알 수 없습니다. 입력을 수락하고 잘못된 가산율을 적용하여 잘못된 배당 세액 공제 계산을 생성합니다.

CRA 대사 프로그램은 불일치를 발견하지만 — Box 번호 수준에서는 아닙니다. CRA는 신고한 총 배당 소득을 기관이 신고한 총액과 대조합니다. Box 24 대신 Box 10에 $5,000를 입력한 경우, T1 신고서의 총 배당 소득 수치는 여전히 일치할 수 있습니다 — 달러 금액은 동일하기 때문입니다 — 하지만 세금 계산은 잘못됩니다. 대사 프로그램은 이런 종류의 분류 오류를 잡아내지 못합니다. CRA 검토자가 더 넓은 검토에서 이상 징후를 발견하거나, 아니면 전혀 표면화되지 않습니다 — 즉 수백 달러의 세금을 초과 납부했지만 T1 조정 신청을 제출하지 않는 한 환급을 받을 수 없습니다.

이것은 가상의 극단적인 사례가 아닙니다. 중개 회사의 단일 T5 전표에는 두 유형의 배당이 모두 포함될 수 있습니다 — 캐나다 은행 주식의 적격 배당과 같은 계좌에 보유한 REIT 또는 소득 신탁의 비적격 배당. RBC 다이렉트 인베스팅의 T5 전표에 배당 지급 포지션 4개 — 적격 2개, 비적격 2개 —가 있는 경우, 모든 분배금이 동일한 전표에 보고되며 적격 금액은 Box 24/25에, 비적격 금액은 Box 10/11에 표시됩니다. 투자자는 모든 전표에 대해 각 Box 번호를 세무 소프트웨어의 필드 라벨과 필드별로 대조해야 합니다. 전표 12개, 두 유형의 배당 소득에 걸쳐 분류 오류가 발생할 수 있는 전사 지점이 24개이며 자동 검사로는 이를 잡아낼 수 없습니다.

외국 납부 세금: 놓치면 모르는 사이 사라지는 세액 공제

T5 전표의 Box 15와 Box 16은 외국 투자 소득과 해당 소득에 원천징수된 외국 납부 세금을 보고합니다. 미국 상장 ETF, 미국 배당주, 또는 국제 뮤추얼 펀드를 비등록 계좌에 보유하고 있다면 — 특히 Questrade나 스코샤 아이트레이드에서 USD 거래를 하는 많은 캐나다 투자자들이 그렇습니다 — 매년 이 박스에 숫자가 표시됩니다. 미국 주식에 5만 달러를 투자하고 수익률이 2%인 포트폴리오의 경우, 연간 외국 배당금은 약 1,000달러이고 원천징수된 외국 세금은 약 150달러입니다.

Box 15의 1,000달러는 T1 신고서에 외국 소득으로 보고해야 합니다. CRA는 외국 배당금을 가산율이나 배당 세액 공제 없이 전체 한계 세율로 일반 소득으로 과세합니다. Box 16의 150달러는 이미 IRS에 납부한 외국 납부 세금 금액입니다. 이 금액을 돌려받을 수 있습니다 — 하지만 T2209 양식에 청구해야만 가능합니다. 이 양식은 납부한 외국 세금을 요구하고 캐나다 납부 세액에 대한 환급 불가능한 공제를 계산합니다. 이에 대한 별도 전표는 없습니다 — Box 16이 유일한 기록입니다.

T5 시즌에 실제로 일어나는 일은 다음과 같습니다. 투자자가 Questrade에서 T5 PDF를 열고, Box 15와 Box 16을 확인한 다음, Wealthsimple Tax의 "외국 비사업 소득" 필드에 Box 15를 입력하고 다음 전표로 넘어갑니다. Box 16 — 외국 납부 세금 — 은 같은 PDF에, 종종 Box 15 바로 아래에 거의 동일한 글꼴로 표시됩니다. 특히 외국 소득이 전혀 없었던 이전 5개 전표를 처리한 후에는 Box 15를 입력하고 Box 16을 건너뛰기 쉽습니다. Wealthsimple Tax는 외국 소득을 입력했는데 해당 공제를 청구하지 않았다는 경고를 표시하지 않습니다. 세금 신고가 완료되고 NETFILE이 성공적으로 제출됩니다. 150달러의 외국 납부 세액 공제는 그냥 사라집니다 — 환불되지도, 이월되지도, T1 조정 신청 없이는 회복할 수도 없습니다.

외국 보유 자산이 있는 4개의 T5 전표에서 Box 16을 놓치면 이미 납부한 150~600달러의 외국 납부 세액 공제를 포기하는 것입니다. 이는 CRA 대사 프로그램 시나리오가 아닙니다 — CRA는 받을 자격이 있는 공제를 청구하지 않았다고 벌금을 부과하지 않습니다. 이는 조용한 손실입니다. 대사 프로그램은 신고되지 않은 소득을 찾지, 청구되지 않은 공제를 찾지 않습니다. 그리고 매년 같은 전사 실수를 반복할 때마다 반복됩니다.

자동 완성의 약속과 현실의 한계

CRA의 내 신고서 자동 완성(AFR) 서비스는 TurboTax, Wealthsimple Tax, UFile, H&R Block을 포함한 모든 주요 캐나다 세무 소프트웨어에서 이용할 수 있으며, 이론적으로는 바로 이 문제를 해결합니다. AFR은 T-전표 데이터를 CRA 내 계정에서 직접 세무 소프트웨어로 가져와 각 Box 번호를 자동으로 채웁니다. 수동 입력이 필요 없습니다. Questrade PDF에서 Box 16을 찾을 필요도 없습니다. CRA는 이미 금융기관의 전자 신고를 통해 데이터를 보유하고 있으며, AFR이 이를 신고서로 전달합니다.

실제로 AFR은 T5 보고의 유일한 데이터 소스로 사용하기에 부족한 세 가지 구조적 한계가 있습니다. 이 중 어느 것도 버그가 아닙니다. 이는 신고 파이프라인에 내재된 특성입니다.

첫째: 시기. 금융기관은 2월 말까지 T5 전표를 수령인에게 발급해야 하지만, CRA에 제출하는 일정은 다를 수 있습니다. CRA는 해당 데이터가 AFR 검색을 위해 내 계정에 표시되기 전에 제출분을 접수, 검증, 처리해야 합니다. T5 데이터는 일반적으로 기관이 제출한 후 1~2주 내에 내 계정에 나타나지만, 기관이 2월 28일에 제출한 경우 데이터는 3월 중순까지 AFR에 제공되지 않을 수 있습니다. 이는 많은 캐나다인이 이미 신고를 마친 시점입니다. 2025년 1월 CRA 시스템 업데이트로 세금 전표 업로드에 대한 새로운 검증 절차가 도입되어 일부 발행 기관에 알려진 지연이 발생했으며, 전표는 기관 자체 포털에는 표시되지만 CRA 내 계정에는 몇 주간 나타나지 않는 경우가 있었습니다.

둘째: 범위. AFR은 CRA가 접수하고 처리한 전표만 가져올 수 있습니다. 기관이 T5를 업로드하지 않거나, 처리 지연을 유발하는 오류와 함께 업로드한 경우 해당 전표는 AFR에 나타나지 않습니다. CRA는 전표가 내 계정에 표시되는지 여부와 관계없이 납세자가 모든 소득을 신고할 책임이 있다고 명시적으로 밝히고 있습니다. 2025년 3월 r/PersonalFinanceCanada의 Reddit 게시물은 이러한 불만을 잘 보여줍니다. 누락된 전표에 대한 CRA의 답변은 사실상 "기관이 보낸 종이 전표를 사용하세요"였습니다. AFR은 편의 기능일 뿐이며, 권위 있는 데이터 소스가 아닙니다.

셋째: 검증. AFR이 모든 T5 데이터를 성공적으로 가져오더라도 납세자는 여전히 모든 수치를 종이 또는 PDF 전표와 대조해 확인해야 합니다. AFR은 숫자를 필드에 가져올 뿐, 어떤 전표에서 왔는지 보여주지 않으며, 기관이 CRA에 신고한 내용과 기관이 납세자에게 보낸 내용 사이의 불일치를 강조하지 않으며, r/CanadianInvestor에 언급된 TD의 세금 전표가 여러 증권을 단일 T3/T5로 통합하는 반면 CRA 내 계정은 각 증권을 개별적으로 나열하는 상황을 포착하지 못합니다. 이로 인해 AFR로 가져온 수치와 실제 전표 사이에 조정 문제가 발생합니다.

AFR은 데이터 입력 부담을 줄여줍니다. 완전히 없애지는 않습니다. 각 PDF를 열고, 각 Box 번호를 확인하고, 통합 수치를 교차 검증하는 단계는 수동 입력과 동일한 인지 작업이며, 타이핑만 없을 뿐입니다. 여전히 열두 개의 PDF 앞에 앉아 TD에서 Questrade, 스코샤은행으로 넘겨가며 Box 번호를 세무 소프트웨어 필드와 대조하고, RBC 전표의 Box 16에 있는 $1,247.68이 실제로 T2209 양식에 반영되었는지 궁금해하게 됩니다.

시간이 어디로 가는가: 2월부터 4월까지, T5 전표 하나하나

세금을 스스로 관리하는 일반적인 캐나다 투자자의 신고 시즌을 정량화해 보겠습니다. TD 다이렉트 인베스팅, Questrade, Wealthsimple, 스코샤 아이트레이드, RBC 다이렉트 인베스팅, BMO 인베스터라인 등 6개 기관에 보유한 비등록 계좌와, 이자 $340에 대한 T5 전표를 발행한 탠저린의 고금리 예금 계좌를 합치면, 2월 중순부터 3월 말 사이에 12~15장의 T5 전표가 도착합니다. 이 전표들은 6개의 서로 다른 온라인 포털, 2개의 서로 다른 이메일 알림 시스템, 그리고 1개의 종이 봉투를 통해 전달됩니다.

전표 수집 단계만 해도 — 6개 포털에 로그인하고, 각 기관의 세금 문서 섹션으로 이동하고, PDF 12개를 다운로드하는 데 — 데이터 입력이 시작되기 전에 20분이 걸립니다. 그다음 실제 필사 작업: 60~80개의 개별 Box 수치를 세금 소프트웨어에 오후 내내 입력합니다. 인지 전환 비용 — 한 기관의 레이아웃에서 다음 기관으로 이동할 때마다 뇌가 시각적 탐색 패턴을 재설정하는 데 드는 비용 — 은 단순 타이핑 속도에 약 40%의 오버헤드를 더합니다. 익숙한 T5 레이아웃을 단순 필사하는 데 전표당 30초가 걸린다면, 익숙하지 않은 6개 레이아웃에 걸친 12장의 전표는 약 1시간 30분의 끊김 없는 집중이 필요합니다. 실제로는 이메일 확인, 커피 내리기, 그리고 스코샤 T5 전표에 TD 전표에서는 보지 못한 Box 15 수치가 있어서 이전 전표들에 Box 15를 올바르게 입력했는지 대조해야 한다는 사실을 깨닫는 순간 등으로 중단되기 때문에, 데이터 입력 세션만 2시간이 현실적인 수치입니다.

그리고 3월 31일이 되면 T3 전표가 나타나기 시작합니다. 비등록 계좌에 보유한 ETF, REIT, 뮤추얼 펀드에서 발생한 신탁 소득은 T5 전표가 아닌 T3 전표에 보고됩니다. T3는 신고 마감일이 다르고, 50개 이상의 가능한 Box 번호가 있는 다른 Box 구조를 가집니다. 3개 중개사에 걸쳐 ETF를 보유한 포트폴리오는 3~6장의 추가 T3 전표를 생성하며, 이는 이미 끝났다고 생각했던 신고 세션에서 수집-필사-검증 주기를 다시 시작하게 만듭니다. T5 시즌은 사실상 2월부터 4월 중순까지 이어지며, 3월 초에 잠시 멈췄다가 3월 말에 두 번째 전표 물결이 밀려옵니다.

이 중 어느 것도 재앙은 아닙니다. 2시간의 데이터 입력 세션과 1시간의 검증 과정, 그리고 6개 포털에 로그인하는 것은 위기가 아닙니다. 이는 매년 개선 없이 반복되며 복리로 쌓이는 주의력에 대한 반복적인 세금입니다. CRA는 동일한 데이터를 전자적으로 받습니다. 기관들은 데이터베이스에서 PDF를 생성합니다. 세금 소프트웨어는 각 수치가 어디에 속하는지 알고 있습니다. 그러나 PDF와 소프트웨어 사이의 경계에서, 한 사람이 파일을 열고 타이핑을 시작합니다 — 같은 사람, 같은 작업, 같은 2월 주말, 매년 말입니다.

시간이 어떻게 돌아오는가

데이터는 항상 거기에 있었습니다 — Box 10, Box 13, Box 16, Box 24 — PDF를 생성한 기관들이 데이터베이스에 입력하고, CRA에 전자 신고했으며, 투자자가 수동으로 옮겨 적기를 기다리고 있었습니다. 그 간극은 읽기 단계였습니다: PDF는 인간의 눈에 최적화된 시각적 형식이고, 세금 소프트웨어는 구조화된 데이터를 사용합니다. 그 사이를 연결하는 다리는 키보드를 가진 사람이었습니다.

AI 문서 추출로 그 간극을 메우면 T5 시즌 작업 흐름이 "12번의 개별 로그인 및 입력 주기"에서 단일 프로세스로 바뀝니다: PDF 폴더를 업로드하고, 필요한 Box 번호(Box 10, Box 11, Box 13, Box 15, Box 16, Box 24, Box 25, Box 18, Box 26, Box 12)에 맞는 6~10개의 열 이름을 정의하고, 모든 기관의 모든 Box 값이 단일 테이블에 정렬된 스프레드시트를 내보냅니다. 출력은 한눈에 모든 기관의 총 적격 배당, 총 외국 납부 세액, 총 이자 소득을 보여줍니다 — 세금 소프트웨어가 필요로 하는 정확히 통합된 수치입니다.

상세한 Box 매핑이 포함된 단계별 추출 작업 흐름은 T5 추출 가이드를 참조하세요. 모든 관련 T5 Box 번호에 대한 열 설정을 안내합니다. 여러 기관에서 10개 이상의 T5 전표를 보유하고 통합 스프레드시트 출력을 원하는 투자자를 위한 T5 일괄 처리 문서는 다기관 병합 작업 흐름을 다룹니다.

T5 시즌만 캐나다 세금 의식에서 기관이 생성한 PDF와 세무 소프트웨어 사이를 키보드로 연결해야 하는 때는 아닙니다. 급여 팀을 위한 T4 2월 분주함도 동일한 패턴을 반복합니다 — 표준화된 CRA Box 번호, 기관별 PDF 레이아웃, 그리고 엄격한 신고 마감일 — 고용주 규모에서 더 큰 재정적 부담과 함께 말이죠. 분기별 GST/HST 신고자들은 동일한 데이터 입력 문제를 주별 세율이 다른 공급업체 인보이스 PDF에서 겪습니다. 그리고 대서양 건너편에서 SA100 자진 신고를 제출하는 영국 프리랜서들도 거의 동일한 문서 분산 상황에 직면합니다 — 다른 양식, 다른 규제 기관, 동일한 인간의 수작업 입력 병목 현상. 규제 체계는 국경에 따라 달라집니다. 한 시스템에서 다른 시스템으로 숫자를 입력하는 데 쓰는 시간은 그렇지 않습니다.

2월 신고 주말에 T5 데이터 입력에 쓰였던 두 시간은 CRA 대사 프로그램이 더 빨리 작동하거나 중개사가 일관된 PDF 레이아웃을 채택하는 방식으로 돌아오지 않습니다. 추출이 수작업 입력을 대체할 때 돌아옵니다 — 도구가 PDF를 읽어서 입력 대신 확인하고, 검색 대신 확인하고, CRA가 이미 보유한 동일한 데이터로 처음부터 올바르게 입력된 신고서를 제출할 수 있게 할 때 말이죠.

FAQ

세금 신고서에 T5 전표를 잊고 제출하지 않으면 어떻게 되나요?

CRA의 대사 프로그램은 금융 기관이 제출한 T5 데이터를 T1 신고서에 보고한 내용과 자동으로 비교하며, 일반적으로 9월에서 12월 사이에 실행됩니다. T5 전표가 CRA 시스템에 있지만 신고서에 없는 경우, CRA는 누락된 소득을 추가하고 세금을 재계산하는 재평가 통지서를 발행하며 이자도 부과합니다. 또한 전년도에 $500 이상을 신고하지 않은 경우 "반복적 소득 미신고" 벌칙이 적용됩니다: 미신고 금액의 연방 10%에 주 10%를 더한 금액입니다. CRA가 발견하기 전에 T1 조정 신청(T1-ADJ)을 제출하여 누락을 수정할 수 있습니다 — 사전에 조치하면 반복 미신고 벌칙을 피할 수 있습니다.

이미 세금 신고를 마친 후 수정되거나 정정된 T5 전표를 받으면 어떻게 해야 하나요?

정정된 T5 전표는 드문 일이 아닙니다. 중개사가 최초 신고 마감일 이후 배당금을 수정하거나 분배금을 재분류하는 경우가 있기 때문입니다. 이미 신고를 마쳤다면 CRA 내 계정에 로그인하여 수정된 전표를 원래 신고 내용과 비교한 후, NETFILE ReFILE을 통해 T1 조정 신청(T1-ADJ)을 제출하거나 종이 T1-ADJ 양식을 우편으로 제출하세요. 수정으로 인해 납부 세액이 늘어난다면, CRA가 재평가를 발행하기 전에 조정 신청을 제출하면 반복 실패 가산세를 피할 수 있습니다. 수정으로 인해 납부 세액이 줄어든다면, 조정 신청을 통해 초과 납부분을 환급받을 수 있습니다.

T5에서 배당금이 "적격"(Box 24)인지 "비적격"(Box 10)인지 어떻게 알 수 있나요?

T5를 발행한 금융 기관이 분류를 결정하고 해당 Box에 보고하므로, 직접 판단할 필요가 없습니다. Box 10~12는 "비적격" 배당금(일반적으로 소기업 세율을 적용받은 CCPC에서 발생)이고, Box 24~26은 "적격" 배당금입니다. 전표 자체에 금액이 어느 Box에 있는지 표시되어 있습니다. 문제는 전사 과정에서 발생합니다. Box 10의 금액을 세무 소프트웨어의 "비적격" 필드에, Box 24의 금액을 "적격" 필드에 정확히 입력해야 하는데, 대부분의 세무 소프트웨어 인터페이스에서 두 라벨이 비슷하고 필드가 인접해 있기 때문입니다. 한 장의 전표에서 분류를 잘못 입력하면 가산율 계산, 배당 세액 공제, 최종 세금 결과에 모두 영향을 미칩니다.

T2209를 제출하지 않고 Box 16의 외국 납부 세액 공제를 신청할 수 있나요?

아니요. T5 전표 Box 16에 기재된 외국 납부 세액은 캐나다 세금에서 자동으로 공제되지 않습니다. 해당 금액을 T2209 양식에 입력해야 합니다. 이 양식은 모든 T5 및 T3 전표에 보고된 외국 소득(Box 15)과 외국 납부 세액(Box 16)을 기준으로 환급 불가능한 외국 납부 세액 공제를 계산합니다. 최신 세무 소프트웨어(TurboTax, Wealthsimple Tax, UFile)는 T2209 양식을 인터뷰流程에 내장하고 있지만, 각 전표의 Box 15와 Box 16 금액을 직접 입력해야 합니다. Box 16 없이 Box 15만 입력하면, 소프트웨어는 외국 소득에 대해 캐나다 세금을 계산하되 신청 자격이 있는 공제를 적용하지 않습니다.

CRA 자동 완성 기능의 T5 데이터를 수동 입력 대신 신뢰해도 되나요?

자동 완성 기능은 유용한 출발점이지만, 완전한 데이터 소스가 아닌 편의 기능으로 취급해야 합니다. 제공되는 정보를 채우는 데 사용한 후, 모든 수치를 기관에서 받은 원본 T5 PDF와 대조해 확인하세요. 특히 여러 증권을 통합하는 중개사의 전표에 주의하세요 — TD와 RBC는 CRA에 보고된 합계가 PDF의 개별 증권 내역과 일치하지 않을 수 있는 통합 T5/T3 전표를 발행하는 것으로 알려져 있습니다. 기관 포털의 전표가 신고 마감일 2주가 지나도 자동 완성에 나타나지 않으면 PDF에서 수동으로 입력하세요 — CRA는 내 계정 목록이 아닌 종이 또는 PDF 전표를 권위 있는 자료로 간주합니다.

T5 전표는 2월에 도착하는데 T3 전표는 왜 3월에 도착하나요?

발행 마감일이 다르기 때문입니다. T5 전표는 해당 연도 다음 해 2월 말까지 발행해야 합니다. T3 전표는 신탁의 연말 기준 90일 이내 — 일반적으로 역년 기준 신탁의 경우 3월 31일까지입니다. 신탁은 각 수익자에게 배분되는 소득 유형의 내역을 계산하는 데 추가 시간이 필요합니다. 비등록 계좌에 ETF나 뮤추얼 펀드가 포함된 경우, 세금 시즌이 4월 초까지 연장됩니다 — T3 데이터 입력은 T5 작업 후 별도로 계획하세요.