Die Abstimmung von Insolvenzforderungsanmeldungen
beginnt mit der Verbindlichkeit

Was die Abstimmung von Insolvenzforderungsanmeldungen vergleicht

Die Abstimmung von Insolvenzforderungsanmeldungen mit Gläubigerverzeichnissen und Rechnungen bedeutet, drei Aufzeichnungen zu vergleichen, die zu unterschiedlichen Zwecken erstellt wurden und jeweils eine andere Frage beantworten. Die Insolvenzforderungsanmeldung ist die rechtliche Behauptung des Gläubigers. Die Gläubigerverzeichnisse sind das Schuldnerzugeständnis, erstellt aus dessen Büchern in den ersten Tagen des Verfahrens. Die Rechnung oder das Forderungsjournal ist der kommerzielle Nachweis, der beiden zugrunde liegt.

Die Insolvenzforderungsanmeldung wird auf dem amtlichen Formular 410 eingereicht, das nach Insolvenzregel 3001(a) im Wesentlichen dem Formular entsprechen muss. Sie gibt den geschuldeten Betrag zum Antragsdatum an, den Grund für die Schuld, ob ein Teil besichert ist oder einen Vorrang genießt, und fügt die Schriften bei, die die Forderung stützen. Eine ordnungsgemäß ausgefüllte und eingereichte Forderungsanmeldung ist nach Insolvenzregel 3001(f) Prima-facie-Beweis für ihre Gültigkeit und ihren Betrag. Sie ist die Zahl, mit der sich die Masse befassen muss, solange niemand Widerspruch einlegt.

Die Gläubigerverzeichnisse sind die Version des Schuldners, geordnet nach der Gesellschaft, die die Schuld schuldet. Verzeichnis D umfasst besicherte Forderungen und Verzeichnis E/F umfasst unbesicherte Forderungen. Jede Zeile enthält den Gläubiger, den Betrag, die Entstehungsdaten, den Grund, die letzten vier Ziffern des Kontos, ob die Forderung bedingt, unbeziffert oder bestritten ist und ob sie einer Aufrechnung unterliegt. Nach 11 U.S.C. § 1111(a) gilt eine im Verzeichnis aufgeführte Forderung, die nicht als bestritten, bedingt oder unbeziffert aufgeführt ist, als angemeldet, und das Verzeichnis ist nach Insolvenzregel 3003(b)(1) Prima-facie-Beweis für ihre Gültigkeit und ihren Betrag. Nach Insolvenzregel 3003(c)(4) verdrängt eine ordnungsgemäß eingereichte Insolvenzforderungsanmeldung die Eintragung im Verzeichnis.

Eine Insolvenzforderungsanmeldung ist keine zweite Kopie der Rechnung. Sie ist eine rechtliche Behauptung über die Rechnung zu einem bestimmten Datum.

Vier Rollen sind an diesem Vergleich beteiligt. In einem Verfahren mit einem Forderungsverwalter nimmt der Verwalter die Forderungen ins Register auf, führt das offizielle Forderungsregister, die fortlaufende Liste jeder angemeldeten Forderung und ihrer Forderungsnummer, und überwacht häufig Abweichungen zwischen Gläubigerverzeichnis und Register; gerichtliche Richtlinien beschreiben den Verwalter als unabhängig und nicht als Quelle rechtlicher oder finanzieller Beratung zu einer Forderung. Der Rechtsanwalt und der Finanzberater des Schuldners erstellen die Abstimmung und entscheiden, welche Unterschiede einen Widerspruch rechtfertigen. Der Rechtsanwalt des Gläubigers prüft die Forderung des Mandanten gegen die Gläubigerverzeichnisse und entscheidet, ob er ändert oder erwidert. Der Forderungsanalyst oder Paralegal nimmt den Abgleich auf Zeilenebene vor. In einer kleineren Kanzlei kann eine Person zwei Rollen innehaben, weshalb die Akte für jemanden lesbar sein muss, der sie nicht erstellt hat.

Der Abgleich läuft über vier Schlüssel – und der Betrag gehört nicht dazu

Der Abgleich wird über vier Schlüssel hergestellt, bevor ein Vergleich der Beträge überhaupt sinnvoll ist: Schuldner-Gesellschaft, rechtliche Identität des Gläubigers, Verbindlichkeitsreferenz sowie Zeitraum und Währung. Ein Betrag kann eine Übereinstimmung bestätigen, die durch diese Schlüssel bereits belegt ist. Er kann keine herstellen.

Die Schuldner-Gesellschaft steht in jedem gemeinsam verwalteten Verfahren an erster Stelle. Derselbe Gläubiger kann gegen mehrere Konzerngesellschaften im Gläubigerverzeichnis geführt werden, und eine Forderung gegen die Muttergesellschaft ist nicht dieselbe Forderung wie eine gegen die operative Tochtergesellschaft. Gerichtliche Leitlinien für Forderungsverwalter sehen vor, dass dem Gläubiger in gemeinsam verwalteten Verfahren mitgeteilt werden sollte, welche Gesellschaft ihn im Verzeichnis geführt hat. Benennt die Forderung eine andere Schuldner-Gesellschaft als die Verzeichniszeile, handelt es sich um eine Gesellschafts-Ausnahme, selbst wenn der Betrag korrekt ist.

Gläubigernamen weichen aus gewöhnlichen Gründen ab. Der Lieferantenstamm verwendet möglicherweise einen kurzen Handelsnamen, während die Forderung die juristische Person nennt, die eine Fusion überdauert hat. Die Forderung kann von einem Zessionar angemeldet werden, nachdem der ursprüngliche Gläubiger die Position verkauft hat. Das amtliche Formular 410 sieht dies vor: Feld 3a, „Debtor May Have Scheduled Account As“, meldet eine Änderung des Gläubigernamens, eine abgetretene Forderung oder eine andere Abweichung vom Gläubigerverzeichnis. Das Feld ist ein Beleg, keine Rechtfertigung, eine Übereinstimmung zu erzwingen. Erfassen Sie den Namen wie angemeldet, den Namen wie im Verzeichnis geführt und die Erläuterung in drei getrennten Spalten.

Die Verbindlichkeitsreferenz ist der stärkste Schlüssel. Sowohl Verzeichnis E/F als auch Formular 410 verlangen die letzten vier Ziffern der Kontonummer, mit der der Gläubiger die Schuldner-Gesellschaft identifiziert. Die Anlagen zur Forderung enthalten üblicherweise Rechnungs-, Bestell-, Vertrags- oder Mietnummern. Diese Referenz verbindet die rechtliche Behauptung mit dem kaufmännischen Dokument. Eine Namensübereinstimmung ohne Konto- oder Rechnungsreferenz ist schwach, und eine Referenzübereinstimmung mit abweichendem Namen ist ein normaler Namensänderungsfall, solange die Abtretungs- oder Fusionsunterlagen nichts anderes sagen.

Zeitraum und Währung verhindern falsche Abweichungen. Die Forderung wird zum Antragsdatum bemessen. Das Hauptbuch kann Positionen vor und nach diesem Datum enthalten, und eine Fremdwährungsrechnung, die zu einem anderen Kurs oder an einem anderen Tag umgerechnet wurde, wird nicht dem Dollarbetrag der Forderung entsprechen. Erfassen Sie beide Daten, die Währung und das Umrechnungsdatum. Eine Abweichung, die verschwindet, sobald diese Felder abgeglichen sind, war nie ein Betragsproblem.

Zwei Situationen sehen wie Duplikate aus, sind aber keine. Eine nach Insolvenzregel 3001(e) abgetretene Forderung kann im Forderungsregister unter dem Zessionar erscheinen, während das Gläubigerverzeichnis noch den ursprünglichen Gläubiger zeigt, und die Abtretungsanzeige erklärt dies. Eine Bürgschaft der Muttergesellschaft und eine Handelsforderung einer Konzerngesellschaft können dieselbe zugrunde liegende Schuld aus zwei Richtungen beschreiben. Keine von beiden sollte zusammengeführt werden, ohne die Dokumente zu lesen.

Namensähnlichkeit ist ein Hinweis, kein Schlüssel. Der Beleg ist die Kontoreferenz, die Rechnungsnummer oder die Abtretungsanzeige.

Die meisten Betragsunterschiede ergeben sich daraus, was der jeweilige Datensatz umfasst

Die Beträge weichen meist deshalb voneinander ab, weil die Datensätze unterschiedliche Dinge messen. Der Forderungsbetrag ist die vom Gläubiger geltend gemachte Verbindlichkeit, in der Regel zum Antragsdatum. Der im Gläubigerverzeichnis eingetragene Betrag ist der Buchsaldo des Schuldners, oft netto nach Gutschriften und häufig ohne Zinsen. Das Rechnungsjournal ist die Einzelpostenaufstellung, die Rechnungen außerhalb der Forderung enthalten und Rechnungen, die der Gläubiger nie erfasst hat, ausschließen kann.

Formular 410 Feld 7 fragt, ob der Forderungsbetrag Zinsen oder sonstige Kosten enthält, und wenn ja, ist eine Einzelaufstellung erforderlich. Diese Anforderung gilt am strengsten in Verfahren mit natürlichen Personen als Schuldnern, wo Insolvenzregel 3001(c)(2)(A) eine Aufstellung von Kapital, Zinsen, Gebühren und sonstigen Kosten vor Verfahrenseröffnung verlangt. Eine Unternehmensforderung in einem Chapter-11-Verfahren unterliegt nicht derselben Regel, sodass eine gewerbliche Forderung als einzelner Gesamtbetrag mit einem Stapel Rechnungen dahinter eingehen kann. Der Analyst rekonstruiert die Komponenten aus den Anlagen.

Duplikate verdienen einen eigenen Durchgang. Feld 4 des amtlichen Formulars 410 fragt, ob die Forderung eine bereits angemeldete ändert und, falls ja, nach der ursprünglichen Forderungsnummer und dem Anmeldungsdatum. Wenn das Forderungsregister beide enthält und der Analyst nach Gläubiger plus Betrag sucht, sieht dieselbe Verbindlichkeit wie zwei Forderungen aus. Eine Übertragung nach Insolvenzregel 3001(e) kann einen zweiten Eintrag für dieselbe Position erzeugen, und eine Bürgschaftsforderung kann dasselbe über mehrere Schuldner-Gesellschaften hinweg bewirken. Dies sind verschiedene rechtliche Wege zu derselben Schuld, keine Erfassungsfehler.

Am extremen Ende verzeichnete eine Studie der Federal Reserve Bank of New York aus dem Jahr 2014 zum Fall Lehman Brothers 67.000 Forderungen mit einem Nennbetrag von $1,16 Billionen. Die ursprünglichen Forderungen wurden nach Bereinigung um doppelte, überhöhte und unwirksam angemeldete Forderungen auf $764 Milliarden reduziert, und etwa $214 Milliarden, also 28 Prozent der Gesamtsumme, wurden durch Bürgschafts- und verbundene Forderungen doppelt gezählt. Eine saubere Betragsübereinstimmung in diesem Pool war kein Beweis dafür, dass die Verbindlichkeit einzigartig war.

Ein Abstimmungs-Workflow, der eine Spur hinterlässt

Der Workflow umfasst fünf Schritte, und der erste besteht darin, den Datensatz einzufrieren, damit jeder spätere Vergleich einen festen Bezugspunkt hat. Eine Abstimmung, die mit der gerade geöffneten Datei beginnt, ist nicht reproduzierbar, und eine Einspruchsdatei muss reproduzierbar sein.

Die Demo verarbeitet jeweils ein Dokument, was ausreicht, um zu sehen, wie die Spaltennamen auf einem Insolvenzforderungsformular oder einer Rechnung landen. Die Verknüpfung der drei Datensätze erfolgt in Ihrer Tabellenkalkulation. Wenn die Extraktion selbst überprüft werden muss, sind die Methoden unter Stichprobenprüfung einer Batch-Extraktion die richtige Kontrolle, und für die Fehlermodi, die bei langen juristischen Dokumenten auftreten, deckt Überprüfung jedes extrahierten Feldes anhand seiner Quelle die Prüfung auf Seitenebene ab.

Eine nützliche Ausnahmedatei beantwortet vier Fragen pro Zeile

Eine nützliche Ausnahmedatei sagt, welche Forderung, welche Verbindlichkeit, was abweicht und welche Seite dies belegt. Die folgende Darstellung ist illustrativ und verwendet erfundene Namen, doch die Spalten sind diejenigen, die den Kontakt mit einem Forderungsverwalter, der Gegenseite und einem Partner, der fünf Minuten für die Prüfung hat, überstehen.

Zwei Konventionen machen die Datei nutzbar. Die Forderungsnummer steht in der ersten Spalte, denn Insolvenzregel 3007(e) verlangt, dass ein Sammelwiderspruch, also eine einzelne Anmeldung, die mehrere Forderungen erfasst, die Gläubiger alphabetisch auflistet, jede Forderungsnummer querverweist und nicht mehr als 100 Forderungen umfasst. Der Widerspruch wird mindestens 30 Tage vor der Anhörung oder vor der Frist zugestellt, innerhalb derer der Forderungsinhaber nach Regel 3007(a)(1) eine Anhörung beantragen kann. Ein Gläubiger, der die Frist versäumt, riskiert eine Entscheidung, die den Widerspruch stützt – deshalb muss die Datei über die Forderungsnummer auffindbar und für jemanden lesbar sein, der sie nicht erstellt hat.

Die zweite Konvention ist die Prüfreihenfolge. Bearbeiten Sie Ausnahmen zu Gesellschaft und Namen vor Betragsausnahmen, denn eine Abweichung bei der Gesellschaft kann den Betragsvergleich sinnlos machen. Innerhalb der Betragsausnahmen sortieren Sie nach Dollarbeträgen, damit die größten Risiken zuerst geprüft werden. Diese Reihenfolge ist eine Ermessensentscheidung, aber es ist die Entscheidung, die aus einer Tabelle mit tausend Zeilen eine kurze Liste von Entscheidungen macht.

Ein übereinstimmender Betrag ist ein Datenpunkt. Die dahinterstehende Verbindlichkeit ist das Ergebnis.

Das Ergebnis ist eine Arbeitsdatei, keine rechtliche Schlussfolgerung

Das Ergebnis ist eine abgestimmte Arbeitsdatei, nicht die Feststellung, dass eine Forderung begründet, gesichert, vorrangig oder anerkennungsfähig ist. Über die Anerkennung wird nach 11 U.S.C. § 502 entschieden und, wenn streitig, durch das Gericht. Die Datei kann zeigen, dass Forderung und Gläubigerverzeichnis beim Kapitalbetrag voneinander abweichen, dass die Forderung Zinsen enthält, die das Verzeichnis nicht ausweist, oder dass zwei Forderungsnummern auf dieselbe Rechnung verweisen. Sie kann nicht entscheiden, ob die Zinsen erstattungsfähig sind, ob die Bürgschaft eine gesonderte Forderung begründet oder ob der Masse ein Aufrechnungsrecht zusteht.

Dieselbe Grenze gilt für die mechanische Arbeit. Das Tool reicht keine Forderung beim Forderungsverwalter oder beim Gericht ein und aktualisiert nicht das offizielle Register. Es löst Gläubiger-Gesellschaften nicht automatisch über Namensvarianten hinweg auf; eine Alias-Tabelle muss weiterhin gegen Fusions-, Abtretungs- und Übertragungsdokumente geprüft werden. Es ordnet eine Forderung nicht von sich aus einer Zeile im Gläubigerverzeichnis zu. Es extrahiert die Felder, die die Zuordnung ermöglichen, und der Join, die Abweichung und der Ausnahmecode bleiben Ihre Arbeit. Eine berechnete Spalte kann Arithmetik innerhalb eines Datensatzes übernehmen, etwa eine Summe minus eines aufgeschlüsselten Kapitalbetrags, doch eine Abweichung zwischen zwei Datensätzen ist eine Tabellenkalkulationsformel nach dem Join.

Die Genauigkeit ist bei gedruckten Tabellen hoch: Das Produkt gibt bis zu 99 Prozent Erkennungsrate bei gedruckten tabellarischen Daten bei 5 bis 10 Sekunden pro Seite an. Forderungen sind nicht alle gedruckte Tabellen. Sie kommen als Scans, mit Handschrift, Schwärzungen, Anlagen und mehrseitigen Anhängen. Nutzen Sie den Review Mode, um den Betrag und die Einträge in Feld 3a/Feld 4 gegen die Seite zu prüfen, und beproben Sie den Batch, bevor der gesamten Datei vertraut wird. Verifizieren Sie die Felder, die die Entscheidung tragen, nicht jedes Feld gleichermaßen.

Nichts davon macht den Analysten entbehrlich. Es beseitigt das Neuabtippen, das Umblättern und das Kopieren und Einfügen, die stille Fehler erzeugen, und überlässt die Teile, die einen Menschen erfordern: das Lesen der Grundlage der Forderung, die Entscheidung, ob eine Namensänderung dokumentiert ist, und die Beurteilung, ob eine Ausnahme einen Widerspruch rechtfertigt. Für eine kleine Kanzlei ohne eigenes Forderungsteam gilt hier die Batch-Disziplin aus small-firm legal document extraction, mit der Forderungsnummer anstelle der Bates-Nummer. Die datensatzübergreifende Logik ähnelt zudem cross-document contract verification, nur dass ein Vertragsportfolio darauf angelegt ist, zusammen gelesen zu werden, während ein Forderungssatz aus drei getrennten Prozessen stammt. Quarter-end client invoice reconciliation beginnt beim selben Prinzip, bleibt aber innerhalb einer einzigen Geschäftsbeziehung.

FAQ

Kann die Abstimmung von Insolvenzforderungsanmeldungen automatisiert werden?

Die Extraktion und der Join können automatisiert werden, und der Vergleich kann auf eine sortierbare Ausnahmeliste reduziert werden. Die Feststellung nicht. Ob eine Forderung zulässig ist, ob Zinsen erstattungsfähig sind und ob zwei Anmeldungen eine Verbindlichkeit beschreiben, sind rechtliche Beurteilungen, die von den Dokumenten und dem anwendbaren Plan oder Beschluss abhängen.

Was, wenn der Gläubigername in der Anmeldung nicht mit dem Gläubigerverzeichnis übereinstimmt?

Behandeln Sie dies als Namensausnahme, bis die Dokumente es erklären. Prüfen Sie Feld 3a des amtlichen Formulars 410 auf einen angegebenen Grund, prüfen Sie auf eine Übertragung nach Insolvenzregel 3001(e) und prüfen Sie, ob eine Fusion oder ein Asset-Kauf die Schuldner-Gesellschaft geändert hat. Eine Namensänderung ist häufig und oft legitim. Ein ähnlicher Name ist kein Beweis für denselben Gläubiger, und ein anderer Name ist kein Beweis für einen anderen.

Warum ist der Forderungsbetrag höher als der im Gläubigerverzeichnis angegebene Betrag?

Beginnen Sie mit den Bestandteilen. Die Forderung kann vorinsolvenzliche Zinsen, Gebühren oder Aufwendungen enthalten, die das Gläubigerverzeichnis nie auswies. Sie kann nachinsolvenzliche Zinsen enthalten, die nur einem übersicherten Gläubiger nach 11 U.S.C. § 506(b) zustehen. Sie kann eine 20-Tage-Warenforderung nach 11 U.S.C. § 503(b)(9) enthalten, die das Gläubigerverzeichnis an anderer Stelle oder gar nicht aufführt. Sie kann auch ein Bruttosaldo gegenüber einem Nettogläubigerverzeichnis sein, das bereits Gutschriften oder unterwegs befindliche Zahlungen berücksichtigt.

Ist eine Forderung, die mit dem Gläubigerverzeichnis übereinstimmt, automatisch zulässig?

Die Übereinstimmung mit dem Gläubigerverzeichnis beseitigt einen Grund für einen Widerspruch, nicht jeden Grund. Eine im Gläubigerverzeichnis aufgeführte Forderung, die nicht als bestritten, bedingt oder unbestimmt bezeichnet ist, gilt nach 11 U.S.C. § 1111(a) als angemeldet, und eine ordnungsgemäß eingereichte Insolvenzforderungsanmeldung ersetzt die Eintragung im Gläubigerverzeichnis nach Insolvenzregel 3003(c)(4). Eine am Verfahren beteiligte Partei kann dennoch aus anderen Gründen widersprechen, und der Plan kann die Forderung weiterhin so behandeln, wie der Gläubiger sie bestreitet.

Ersetzt dies das Register des Forderungsverwalters?

Nein. Der Forderungsverwalter führt das offizielle Register und das Verfahrensverzeichnis, und die Forderungsnummern des Gerichts sind diejenigen, die in Schriftsätzen verwendet werden. Die Abstimmungsdatei ist eine Arbeitsebene über dem Register, die erstellt wurde, um Unterschiede zu erklären und einen Widerspruch, eine Erwiderung oder eine Vereinbarung zu unterstützen.

Die Forderungsnummer ist die Art und Weise, wie das Gericht den Streit identifiziert. Die Verbindlichkeit ist das, worum es in dem Streit geht. Die Abstimmung funktioniert, wenn die Datei diese beiden Konzepte getrennt hält: die Forderungsnummer in jeder Zeile, die Verbindlichkeit als das zu prüfende Objekt und der Betrag als ein Attribut der Verbindlichkeit statt als deren Definition. Führen Sie einen Forderungssatz durch den Spalten-Workflow und sehen Sie, wie viele Zeilen sich zu einer einzigen Verbindlichkeit auflösen.