Checklist do Prazo do IVA na Coreia:
Preparação de Dados de Faturas Fiscais Antes do Dia 25

Os Quatro Prazos: O Calendário de Declaração de IVA da Coreia

A Coreia divide o ano fiscal em dois períodos de seis meses (기), cada um subdividido em uma declaração preliminar (예정신고) e uma declaração final (확정신고). Contribuintes corporativos declaram quatro vezes por ano. Contribuintes individuais gerais declaram duas vezes, com os períodos preliminares cobertos por um aviso de avaliação do NTS (예정고지) em vez de uma declaração autopreenchida.

Pequenas empresas com Valor do fornecimento (공급가액) abaixo de ₩150 milhões no período anterior estão isentas da declaração preliminar — o NTS envia um aviso de avaliação para 50% do imposto do período anterior. Se o dia 25 cair em um fim de semana ou feriado público, o prazo é transferido para o próximo dia útil. Em 2025, o prazo de 25 de janeiro foi movido para 27 de janeiro (segunda-feira); 25 de outubro foi movido para 27 de outubro.

O ponto crítico que a maioria dos guias de declaração ignora: o prazo de emissão da fatura fiscal (세금계산서 발급 기한) cai no dia 10 do mês seguinte à data do fornecimento. Isso significa que faturas de junho devem ser emitidas até 10 de julho — e a declaração final do Período 1 vence em 25 de julho. Quinze dias é toda a margem entre a última fatura chegando e o corte da declaração. Para equipes de Contas a pagar, essa compressão é onde os erros acontecem.

O que realmente custa perder o prazo

A estrutura de penalidades da Coreia para não conformidade com o IVA é em camadas — várias multas podem se acumular umas sobre as outras para uma única declaração perdida. De acordo com a Lei-Quadro dos Impostos Nacionais (국세기본법), Artigos 47-2 a 47-5, e a Lei do IVA (부가가치세법), Artigo 60, três categorias de penalidades se aplicam:

Estas são apenas as penalidades de declaração. As multas específicas por fatura fiscal sob o Artigo 60 da Lei do IVA adicionam outra camada:

A matemática das penalidades explica por que a fase de preparação de dados importa mais do que o clique de declaração em si. Um único erro de campo — um dígito trocado em um Número de registro de 10 dígitos (사업자등록번호) — pode resultar em uma Dedução do IVA a montante rejeitada (매입세액 불공제), que a equipe financeira descobre apenas quando o Serviço Fiscal Nacional (NTS) envia um aviso de correção meses depois. Para uma análise mais aprofundada da estrutura de custos desses erros, veja o custo real da entrada manual de faturas fiscais para equipes financeiras coreanas.

Os Quatro Campos Que Precisam Estar Corretos

Toda fatura fiscal coreana contém quatro campos obrigatórios (필요적 기재사항) definidos pelo Artigo 32 da Lei do IVA. Se algum deles estiver ausente, registrado incorretamente ou incompatível com os registros do sistema de e-Fatura Fiscal do NTS (전자세금계산서), a fatura pode ser tratada como emitida de forma inadequada — e o comprador perde a Dedução do IVA a montante.

Esses quatro campos são o mínimo. Na prática, as equipes de Contas a pagar também extraem descrições de itens, quantidades, preços unitários e o Número de aprovação do NTS de 24 dígitos (승인번호) para faturas eletrônicas. Mas são os quatro campos obrigatórios que determinam se uma fatura é legalmente válida para dedução. Para um guia passo a passo sobre como extrair esses campos para uma planilha, consulte como extrair dados de faturas fiscais coreanas para o Excel.

A Contagem Regressiva de Duas Semanas: D-14 ao Dia D

A maior parte do estresse na declaração do IVA vem de comprimir semanas de trabalho com dados nos três dias finais. Estruturar a preparação em uma contagem regressiva de duas semanas distribui a carga de trabalho e revela problemas cedo o suficiente para corrigi-los.

D-14 a D-10: Coletar e Conciliar

• Baixe todas as e-faturas fiscais do HomeTax. Acesse o HomeTax e baixe a lista completa das e-faturas fiscais de compra (매입 전자세금계산서) do período. Compare a quantidade com seus registros internos de contas a pagar. Faturas ausentes nesta etapa ainda podem ser solicitadas aos fornecedores.
• Reúna as faturas fiscais em papel. Qualquer fornecedor que ainda emita faturas em papel (종이세금계산서) — permitido para empresas individuais abaixo do limite eletrônico de ₩80 milhões — deve ser coletado separadamente, digitalizado e ter seus dados inseridos. É aqui que está o gargalo para empresas com fluxos de faturas em formatos mistos.
• Faça uma conciliação da contagem de fornecedores. Conte o número de números de registro empresarial únicos de fornecedores em seus registros versus o HomeTax. Uma divergência significa uma fatura ausente ou uma entrada duplicada.

D-9 a D-5: Validar Campos

• Verifique os quatro campos obrigatórios em cada fatura de acordo com a lista de verificação acima. Priorize faturas de alto valor (₩10 milhões+) — um erro em uma fatura grande tem consequências proporcionalmente maiores para a dedução do IVA a montante.
• Separe os itens não dedutíveis. Despesas de entretenimento (접대비), custos com veículos de uso pessoal e compras sem documentação adequada (적격증빙) não são elegíveis para dedução do IVA a montante, mesmo com faturas válidas. Sinalize esses itens antes que eles inflacionem seu pedido de dedução.
• Verifique a sobreposição com cartão de crédito. Se uma transação foi paga com cartão de crédito e uma fatura fiscal foi emitida para o mesmo fornecimento, relatar ambos como entradas de vendas separadas superestimará sua receita. A transação com cartão de crédito deve ser excluída quando a fatura fiscal é a evidência reportada.

D-4 a D-1: Compilar e Revisar

• Gere a tabela resumo de faturas de compra por fornecedor (매입처별 세금계산서합계표). Ela agrega todas as faturas de compra por fornecedor, listando o número de registro de cada fornecedor, a quantidade de faturas, o valor total do fornecimento e o IVA total. Se o seu ERP — seja Douzone WEHAGO (더존 WEHAGO), ECOUNT (이카운트) ou outro sistema — suportar geração automática a partir dos dados inseridos, execute agora e confira manualmente com os documentos de origem.
• Concilie o IVA a montante (매출세액) vs. o IVA a montante (매입세액). O valor do IVA a pagar ou a restituir é a diferença. Se o IVA a montante exceder o IVA a montante, você tem direito a restituição — verifique se a conta bancária para restituição está registrada no HomeTax.
• Pré-preencha a declaração no HomeTax. O sistema de declaração eletrônica (전자신고) permite carregar dados de e-faturas fiscais automaticamente e adicionar manualmente os totais de faturas em papel. Complete o formulário um dia antes; revise-o com calma na manhã seguinte antes de enviar.

A contagem regressiva funciona porque separa a coleta da validação da compilação — três tarefas distintas que falham quando comprimidas em um único fim de semana frenético.

Onde Está o Gargalo Real

Para empresas que processam menos de 20 faturas por trimestre, a contagem regressiva acima é gerenciável com entrada manual de dados. O processo quebra em escala — e quebra em um ponto específico: extrair dados de faturas que não são estruturadas.

As faturas fiscais eletrônicas (전자세금계산서) transmitidas pelo sistema do NTS chegam como dados XML estruturados. O HomeTax pode agregá-las automaticamente. O gargalo é todo o resto: faturas em papel digitalizadas em PDF, faturas recebidas como anexos de imagem no KakaoTalk ou e-mail, extratos de fornecedores que agrupam múltiplas transações em uma página e faturas retificativas (수정세금계산서) que exigem correspondência com a original. Esses são exatamente os formatos de documento que nosso hub de extração de documentos fiscais coreanos lê com um único conjunto de colunas — faturas fiscais, recibos de dinheiro, notas de entrega e pedidos de compra em um único lote.

A equipe financeira de uma empresa de semicondutores descreveu o padrão: o prazo de emissão de faturas fiscais (dia 10) e o prazo de declaração do IVA (dia 25) caem no mesmo mês, criando uma janela de duas semanas em que a equipe contábil está simultaneamente verificando as faturas do mês anterior e preparando a declaração do trimestre atual. Quando 150 faturas chegam de 40 fornecedores em formatos mistos — algumas eletrônicas, algumas PDFs digitalizados, algumas fotografadas no celular — o fator limitante não é a declaração em si, mas as horas gastas redigitando valores de fornecimento e números de registro de imagens para uma planilha. Quando os volumes ultrapassam esse limite, a etapa de extração de dados se torna o limitador de velocidade. Para ver como o processamento em lote funciona nesse cenário, leia como processar faturas fiscais coreanas em lote para declaração de IVA.

Extraindo Dados de Faturas Fiscais Sem Redigitar

O ImageToTable.ai aborda o problema da extração de forma diferente das ferramentas de OCR baseadas em modelos. Em vez de exigir que você defina coordenadas de pixels ou treine com documentos de amostra, ele usa um modelo de linguagem visual que lê o documento da mesma forma que uma pessoa — entendendo o que cada campo significa, não onde ele está na página.

Na prática, isso significa que você define os nomes das colunas que deseja na sua planilha de saída — como "Nome do Fornecedor", "Número de registro empresarial (사업자등록번호)", "Valor do fornecimento (공급가액)", "Valor do IVA (세액)", "Data de emissão (작성연월일)" — e a IA localiza cada valor em qualquer lugar da fatura interpretando o campo semanticamente. Você digita os cabeçalhos das colunas necessárias; a IA preenche as linhas. É isso que a Extração de Colunas Personalizadas significa: os nomes das colunas que você insere se tornam os cabeçalhos exatos da sua tabela de saída, e a IA lê cada documento para encontrar os valores correspondentes.

Isso é importante especificamente para faturas fiscais coreanas porque o formato do documento varia. As faturas eletrônicas padrão do NTS seguem um layout consistente, mas faturas em papel escaneadas de pequenos fornecedores, correções manuscritas e declarações agrupadas de várias páginas não seguem. Uma ferramenta baseada em modelos precisaria de um modelo separado para cada variação. Uma ferramenta de extração semântica lê todas elas com o mesmo conjunto de definições de colunas.

Para a preparação do final do trimestre, o modo de processamento em lote é onde a economia de tempo se acumula. Envie todas as 50, 100 ou 150 faturas de uma vez, aplique as mesmas definições de colunas e exporte para um único arquivo Excel — cada fatura se torna uma linha, cada coluna definida se torna um cabeçalho de coluna. A saída é uma entrada pronta para a Tabela resumo de faturas de compra por fornecedor (매입처별 세금계산서합계표) ou para importação direta no seu ERP.

Dos Dados Extraídos à Declaração Enviada

A planilha extraída é a ponte entre os documentos brutos e o formulário de declaração do ERP ou HomeTax. O fluxo de trabalho depende de qual sistema sua equipe utiliza:

A etapa crítica é a transferência: uma vez que os dados da fatura fiscal são extraídos para uma planilha estruturada, eles são mapeados diretamente nos campos que os ERPs e o HomeTax esperam — número de registro do fornecedor, valor do fornecimento, valor do IVA, quantidade de faturas por fornecedor. Sem reformatação, sem redigitação. A saída da extração torna-se a entrada do ERP.

Para equipes que processam faturas no Google Sheets em vez de um ERP desktop, o ImageToTable.ai também oferece um complemento do Google Sheets que grava os resultados da extração diretamente na planilha ativa — útil para operações menores que gerenciam seu livro de compras no Sheets.

Perguntas Frequentes

Posso declarar o IVA com atraso e pagar as multas em vez disso?

Tecnicamente sim, mas as multas se acumulam. A não declaração custa 20% do imposto devido imediatamente, mais 0,022% ao dia sobre o valor não pago. Declarar com apenas um dia de atraso custa menos do que declarar com 30 dias de atraso — só os juros de mora sobre uma obrigação fiscal de ₩10 milhões são de ₩2.200 por dia (₩66.000 por mês). Uma declaração tardia voluntária (기한후 신고) também se qualifica para redução de multas sob o Artigo 48 da Lei-Quadro dos Impostos Nacionais: redução de 50% se declarada dentro de um mês, 30% dentro de três meses, 20% dentro de seis meses.

E se um fornecedor não tiver emitido uma fatura fiscal até o prazo de declaração?

Você não pode reivindicar a dedução do IVA a montante sem uma fatura fiscal válida. Se o fornecedor não emitir, você pode solicitar uma fatura fiscal emitida pelo comprador (매입자발행 세금계산서) pelo HomeTax — mas isso exige documentação de suporte (거래명세서, confirmação de pagamento) e aprovação do NTS. O fornecedor enfrenta uma multa de 2% por não emissão sobre o valor do fornecimento.

Faturas fiscais em papel ainda são aceitas?

Sim, mas o escopo está diminuindo. Desde julho de 2024, todas as corporações e empresas individuais com receita do ano anterior de ₩80 milhões ou mais devem emitir faturas fiscais eletrônicas. Faturas em papel só são válidas de fornecedores abaixo desse limite. Se você receber faturas em papel, deve reportá-las separadamente na seção de faturas em papel da tabela resumo de faturas de compra por fornecedor — elas não aparecerão automaticamente nos registros eletrônicos do HomeTax.

O ImageToTable.ai lida tanto com faturas fiscais eletrônicas quanto com faturas fiscais em papel escaneadas?

Sim. A extração funciona com entradas em PDF, JPG, PNG e WebP. Faturas fiscais eletrônicas baixadas como PDF do HomeTax e faturas em papel fotografadas com a câmera do celular podem ser enviadas no mesmo lote. A IA lê cada documento de forma independente com base nas definições de colunas que você fornece — ela não depende de um modelo fixo, então variações de formato entre fornecedores não exigem configuração separada. A precisão de reconhecimento para dados tabulares impressos chega a 99%, e o tempo de processamento é de 5 a 10 segundos por página, comparado a cerca de 3 minutos de entrada manual.

Quais colunas devo definir para a extração de faturas fiscais coreanas?

Para a preparação da declaração de IVA, o conjunto mínimo é: Nome do Fornecedor, Número de Registro do Fornecedor, Valor do Fornecimento, Valor do IVA, Valor Total, Data de Emissão. Para uma conciliação mais detalhada, adicione: Descrição do Item, Quantidade, Preço Unitário, Número de Aprovação do NTS. Você também pode adicionar uma coluna calculada — por exemplo, "Verificação de IVA (Valor do Fornecimento × 10%)" — para sinalizar automaticamente faturas em que o IVA declarado não corresponde exatamente a 10% do valor do fornecimento. A IA realiza esse cálculo durante a extração e gera o resultado junto com os campos extraídos.