호주 BAS 데이터를 엑셀로
단계별 가이드

BAS의 구성: G-라벨이 실제로 요구하는 것

데이터를 추출하기 전에 BAS가 무엇을 요구하는지 정확히 알아야 합니다. Business Activity Statement(ATO 양식 NAT 4189)는 단일 숫자가 아닙니다. 각각 비즈니스 기록의 다른 부분에서 가져오는 라벨이 붙은 필드들의 집합입니다. 분기별로 신고하는 일반적인 GST 등록 소기업의 경우 핵심 섹션은 다음과 같이 구성됩니다.

GST 섹션(옵션 1 — 분기별 계산 및 신고):

직원이 있는 경우 BAS에는 PAYG 원천징수 필드(W1: 총 지급 총급여, W2: 해당 급여에서 원천징수된 총 세액)도 필요합니다. ATO가 분기별 소득세 선납을 요구하는 경우 PAYG 할부 라벨 T1(할부 소득)과 T2(할부율)도 표시됩니다. 연간 매출이 1천만 달러 미만인 대부분의 개인 사업자 및 초소기업은 Simpler BAS를 사용할 수 있으며, GST 섹션이 G1, 1A, 1B의 세 가지 필드로 축소됩니다. 그러나 기본 데이터 요구 사항은 사라지지 않습니다 — 3개의 라벨로 보고하든 20개로 보고하든 총 매출, 징수한 GST, 지불한 GST를 여전히 알아야 합니다.

GST 계산 자체는 예측 가능한 흐름을 따릅니다. G1의 총 매출에서 GST 면제 및 입력세액 공제 대상 항목(G2 + G3 + G4)을 차감하면 과세 매출(G6)이 산출됩니다. 조정(G7) 후 결과(G8)를 11로 나누면 1A 항목의 GST 매출세액이 나옵니다. 동일한 논리가 구매 측면에서도 역순으로 적용됩니다. G10 + G11은 G12를 산출하고, 비과세 구매 구성 요소(G13 + G14 + G15)를 차감하여 G17을 구한 뒤 G18에서 조정하고, G19 ÷ 11로 1B를 계산합니다. 1A와 1B의 차이가 해당 분기의 순 GST 포지션이며, 이는 ATO에 납부할 금액 또는 환급받을 금액을 의미합니다.

분기별 BAS 작성이 예상보다 더 고통스러운 이유

ATO는 보고 기간 종료 약 2주 전에 활동 명세서를 발송합니다. 분기 신고자의 제출 마감일은 분기 종료 후 다음 달 28일입니다. 7~9월 분기는 10월 28일, 10~12월 분기는 2월 28일 등입니다. 따라서 3개월간의 거래를 조정할 수 있는 시간은 약 4주입니다. 장부 정리를 실시간으로 수행한다면(모든 인보이스가 도착할 때 Xero나 MYOB에 올바르게 코딩됨) BAS 준비에 20~30분이면 충분합니다. 그러나 대부분의 소상공인에게 현실은 그렇지 않습니다.

Reddit의 r/AusFinance 게시물에서 한 사용자가 문제를 정확히 지적했습니다. "BAS가 분기별 보물찾기로 변한다면, 진짜 문제는 보통 Xero가 아니라 엉성한 코딩과 실시간 영수증 미처리입니다." 보물찾기는 현실입니다. 공급업체 인보이스는 이메일로 PDF 첨부 파일로 도착합니다. 영수증은 신발 상자나 휴대폰 사진첩에 쌓여 있습니다. 은행 명세서는 수동으로 코딩된 거래와 대조해야 합니다. BAS 마감일이 다가올 즈음이면, 세금 신고서를 준비하는 것이 아니라 흩어진 증거로 3개월간의 재무 현실을 재구성하고 있는 것입니다.

실수에 따른 비용은 적지 않습니다. ATO는 BAS가 연체된 28일 기간마다 미제출 과태료(FTL)를 부과하며, 미납 금액에는 일반 이자 비용(GIC)이 매일 복리로 적용됩니다. ScaleSuite의 분석에 따르면, 호주 소기업은 연간 총 3억 호주 달러 이상의 BAS 관련 과태료와 이자를 부담합니다. 과태료가 없더라도 시간 비용이 진짜 부담입니다. 호주 소기업 및 가족 기업 옴부즈만에 따르면, 소기업의 39%가 규제 준수에 매주 6시간 이상을 소비하며, BAS 제출이 그 부담의 중심에 있습니다.

스프레드시트는 도움이 되지만, 데이터가 입력되어야만 합니다. BASCalc 및 유사한 Excel 템플릿은 데이터가 입력되면 산술을 처리할 수 있습니다. 그러나 인보이스를 읽을 수는 없습니다. "공급업체로부터 PDF를 받았다"에서 "G11 셀에 숫자가 있다" 사이의 간격은 대부분의 소기업 워크플로에서 여전히 완전히 수동입니다.

1단계: BAS에 필요한 모든 서류를 모으세요

추출을 시작하기 전에 모든 원본 문서를 한곳에 모아야 합니다. 분기별 BAS는 일반적으로 세 가지 문서 범주에서 정보를 가져옵니다:

허용되는 형식은 PDF, JPG, PNG 및 스크린샷입니다. 휴대폰으로 찍은 영수증 사진도 가능합니다. 목표는 완벽하게 정리된 파일을 만드는 것이 아니라(추출 단계에서 각 파일을 개별적으로 처리함) 누락된 것이 없도록 하는 것입니다. $100 GST가 포함된 $1,100짜리 공급업체 송장 하나가 누락되면 1B 크레딧이 $100만큼 과소계상되고 순 납부 GST가 같은 금액만큼 과대계상됩니다.

2단계: BAS 라벨을 추출 필드에 매핑하기

이 단계는 일반적인 "데이터 추출" 워크플로를 BAS 전용 출력으로 전환합니다. 각 문서에서 임의의 필드를 추출하는 대신, BAS가 요구하는 내용에 직접 대응되는 열을 정의합니다.

Simpler BAS를 사용하는 사업체의 경우 열 목록은 간단합니다:

전체 BAS(옵션 1, 계산 시트 방식)의 경우 더 세분화가 필요합니다. 각 공급업체 송장은 자본 구매인지 비자본 구매인지에 따라 G10 또는 G11에 기여하며, GST 구성 요소는 1B에 기여합니다. 실용적인 열 집합은 다음과 같습니다:

입력한 열 이름은 최종 출력 테이블의 헤더가 됩니다. 이것이 사용자 정의 열 추출의 핵심 메커니즘입니다: 원하는 내용을 정의하면 AI가 필드의 의미를 이해하여 각 문서에서 일치하는 데이터를 찾습니다(페이지 내 위치가 아닌). Bunnings의 공급업체 송장과 프리랜서 계약자의 공급업체 송장은 전혀 다르게 보입니다. 기존 템플릿 기반 OCR은 각 형식에 대해 별도의 구문 분석 템플릿이 필요합니다. 의미론적 추출은 레이아웃에 관계없이 둘 다 읽고 "송장 총액"을 찾습니다.

사업체에서 GST 과세와 면세 판매를 모두 처리하는 경우(수출업체, 의료 제공자 또는 식품 사업체에 일반적), "GST 상태(과세/면세/수출)"와 같은 열을 추가하여 각 거래 유형을 캡처하고 올바른 BAS 라벨(G2 또는 G3 대 주요 G1→1A 체인)에 연결합니다.

3단계: 추출 — 문서를 구조화된 데이터로 변환

문서를 모으고 열 목록을 정의했다면, 추출 단계는 몇 분이면 끝납니다.

해당 분기의 모든 원본 문서(매출 송장, 구매 영수증, 공급업체 청구서)를 한 번에 업로드하세요. 도구는 각 파일을 독립적으로 처리하며, 사용자가 정의한 열과 일치하는 값을 찾습니다. 모든 파일에서 병렬로 처리되므로, 송장 50개를 처리하는 데 1개보다 50배 더 오래 걸리지 않습니다. 일반적으로 30~50개 문서 배치는 1분 이내에 완료됩니다.

출력 결과는 각 행이 하나의 문서이고 각 열이 사용자가 정의한 필드와 일치하는 단일 테이블입니다. "공급업체명", "송장 합계(GST 포함)", "GST 금액" 열이 있는 공급업체 청구서 40개를 업로드했다면, G10, G11, 1B에 합산할 준비가 된 40행의 구조화된 데이터를 얻을 수 있습니다.

매출 송인의 경우, 매출 측 열(총 매출, 매출 GST, 해당 시 수출 금액)로 별도 배치를 실행하면 G1 및 1A 측이 채워집니다. 두 번의 배치로 전체 BAS 데이터 파이프라인(구매용 1회, 매출용 1회)을 처리할 수 있습니다.

4단계: GST 계산 확인 및 조정

이 단계에서는 신고 전 BAS 수치를 엄격히 검증합니다. 추출 결과는 원시 합계를 제공하며, 이제 GST 산술이 성립하는지 확인합니다.

가장 빠른 검증 방법: GST 포함 총액의 경우, GST 구성 요소는 총액을 11로 나눈 값과 같아야 합니다. 공급업체 인보이스에 GST 포함 $2,200이 표시되면 GST 금액은 $200이어야 합니다. 추출 결과 '인보이스 총액' 열에 $2,200, 'GST 금액' 열에 $180이 표시된다면, 인보이스 자체에 비표준 GST 처리가 있거나 추출 과정에서 필드를 잘못 식별한 것입니다. 해당 건을 표시하고 원본 문서를 확인하세요.

분기별 실무 조정 워크플로:

모든 추출 결과를 단일 스프레드시트에 보관하면 조정 과정을 처음부터 끝까지 확인할 수 있다는 장점이 있습니다. 공급업체별로 정렬하고, 날짜 범위로 필터링하여(모든 문서가 올바른 BAS 분기에 속하는지 확인), 개별 행을 원본 PDF와 대조 검증할 수 있습니다. ATO는 5년간 기록 보관을 요구하며, 추출 스프레드시트와 원본 파일로 이 요건을 충족할 수 있습니다.

5단계: 엑셀 내보내기 및 제출 준비

숫자가 확인되면 마지막 단계는 간단합니다. 추출 결과를 엑셀(.xlsx) 파일로 내보냅니다. 회계 소프트웨어(Xero, MYOB, QuickBooks Online)가 ATO에 SBR 지원 제출을 지원하는 경우, 소프트웨어에서 BAS를 작성하는 동안 스프레드시트를 참조 문서로 사용하십시오. ATO 비즈니스 포털 또는 myGov(개인 사업자)를 통해 제출하는 경우, 스프레드시트가 주요 작업 문서가 됩니다. 각 합계는 BAS 레이블에 직접 매핑됩니다.

옵션 1에 따른 분기별 BAS의 경우, 내보내기 파일에서 각 레이블을 명확히 확인할 수 있어야 합니다:

• G1 = 해당 분기의 모든 판매 송장 합계
• 1A = 해당 판매에 대한 GST 합계(또는 G8 ÷ 11)
• G10/G11 = 각각 자본 및 비자본 구매 합계
• 1B = 해당 구매에 대한 GST 합계(또는 G19 ÷ 11)
• W1/W2 = 급여 시스템(STP 확인됨)
• T1/T2 = ATO 분할 납부 통지서(해당되는 경우)

ATO의 BAS 및 GST 팁 페이지에서는 BAS 수치를 기록과 조정하고, 구매 및 판매가 올바른 기간에 보고되었는지 확인하며, 비즈니스에 해당하는 섹션만 작성할 것을 권장합니다. 추출 결과로 만든 스프레드시트는 세 가지 확인을 모두 빠르게 수행할 수 있습니다: 날짜별 정렬로 기간 정확성 확인, 구매 유형별 필터로 G10 대 G11 분류 확인, 열 합계를 레이블 입력값으로 직접 사용.

여러 BAS 기간을 한 번에 처리

대부분의 소규모 비즈니스는 BAS 기간 사이에 운영을 중단하지 않습니다. 지난 분기의 문서는 이전 분기의 문서와 거의 동일합니다. 동일한 공급업체, 유사한 송장 형식, 동일한 열 요구 사항. 한 분기에 대해 정의한 추출 설정(열 이름, GST 계산 확인)은 재구성 없이 이후 모든 분기에 적용됩니다.

두세 분기를 한 번에 따라잡아야 하거나, 현재 분기를 이전 분기 검토와 함께 미리 실행하려는 경우, 일괄 처리가 이를 처리합니다. BAS 기간별로 문서를 폴더에 분리하고(1분기 7월~9월, 2분기 10월~12월 등), 각 폴더에 동일한 열 정의를 실행하면 분기별로 별도의 출력 스프레드시트가 생성됩니다. 추출 로직은 변경되지 않으며, 입력 파일만 변경됩니다. 세 번의 수동 데이터 입력 작업이 동일한 구성을 사용한 세 번의 일괄 실행으로 바뀝니다.

이는 BAS 에이전트나 회계사가 연간 전체 현황을 요청하는 회계연도 말에 특히 유용합니다. 4개의 분기별 추출 스프레드시트를 몇 분 안에 하나의 연간 요약으로 병합할 수 있으며, 모든 거래를 원본 문서로 추적할 수 있습니다.

자주 묻는 질문

AI 추출로 BAS용 필기 영수증도 처리할 수 있나요?

네. 기본 비전 모델은 필기와 인쇄된 텍스트를 동일한 의미 논리로 읽습니다. 하단에 “합계 $385 (GST 포함)”라고 적힌 거래처 직원의 필기 영수증도 입력된 인보이스와 동일한 구조화된 출력을 생성합니다 — GST 금액 (합계 ÷ 11) 같은 계산 열을 정의하면 GST 금액도 자동으로 계산할 수 있습니다. 중요한 것은 문서에 값이 존재하는지이며, 어떻게 작성되었는지는 중요하지 않습니다.

공급업체 인보이스에 GST 금액이 별도로 표시되지 않으면 어떻게 하나요?

대부분의 호주 세금 인보이스는 GST 금액을 별도로 표시해야 하지만, 그렇지 않고 총액이 GST 포함으로 표시된 경우 계산 열을 사용할 수 있습니다. GST 금액 (인보이스 합계 ÷ 11)이라는 열을 정의하면 AI가 추출 중에 계산을 수행하여 GST 구성 요소를 직접 출력합니다 — Excel에서 후처리가 필요 없습니다. 이는 표준 10% GST에 유효합니다. 인보이스에 혼합 공급(일부 GST, 일부 GST 면세)이 포함된 경우 수동으로 확인하고 분할해야 할 수 있습니다.

이 도구가 ATO에 BAS를 직접 제출하나요?

아니요. ImageToTable.ai는 문서에서 데이터를 추출하여 구조화된 스프레드시트로 만듭니다 — 세금 신고서를 제출하지는 않습니다. 출력 데이터를 회계 소프트웨어(Xero, MYOB), ATO 비즈니스 포털 또는 BAS 에이전트를 통해 BAS를 완료하는 작업 데이터로 사용합니다. 이 도구는 수동 데이터 입력 단계를 대체할 뿐, 제출 단계를 대체하지는 않습니다.

Xero의 BAS 기능을 사용하는 것과 어떻게 다른가요?

Xero의 BAS 준비 모듈은 이미 Xero에 입력된 거래와 함께 작동합니다. 공급업체로부터 PDF 인보이스를 받으면 누군가가 수동으로 청구서를 생성하거나 Xero의 Hubdoc 캡처(템플릿 기반 OCR 사용, 종종 수정 필요)를 사용하여 Xero에 금액을 입력해야 합니다. AI 추출은 회계 소프트웨어 이전 단계를 처리합니다: PDF, 사진, 스캔 더미를 구조화된 데이터 테이블로 변환하여 거래 생성 시 가져오거나 참조할 수 있습니다. 두 도구는 워크플로의 다른 단계를 다룹니다: 추출은 문서 → 데이터를, Xero는 데이터 → BAS 제출을 담당합니다.

제출한 BAS에 실수가 있으면 어떻게 하나요?

작은 오류(ATO 조정 한도 내)는 다음 BAS에서 수정할 수 있습니다. 큰 실수는 ATO 비즈니스 포털이나 회계 소프트웨어를 통해 수정 신청할 수 있습니다. ATO는 일반적으로 실수를 자발적으로 수정하면 관대하게 처리합니다. 추출 스프레드시트를 ATO 요구사항대로 5년간 보관하면 모든 차이를 원본 문서로 신속히 추적할 수 있습니다.

IAS(분할납부 활동 명세서)에도 사용할 수 있나요?

네. IAS는 GST에 등록되지 않았지만 PAYG 원천징수 또는 PAYG 분할납부를 신고해야 하는 사업체가 사용하는 BAS의 간소화된 버전입니다. GST 라벨이 적용되지 않으므로 열을 더 적게 정의하면 추출 워크플로는 동일합니다. 동일한 문서 유형(급여 요약, 소득 기록)이 동일한 추출 프로세스에 사용됩니다.