AU BAS 데이터를
GST 및 PAYG 신고용으로 추출하는 방법

BAS 구조: G 항목들이 실제로 요구하는 것

추출을 시작하기 전에 각 항목이 무엇을 요구하는지 정확히 알아야 합니다. 사업활동명세서는 단일 숫자가 아닙니다. 사업의 여러 영역에서 데이터를 수집하여 순포지션으로 집계합니다. 옵션 1에 따라 분기별로 신고하는 일반적인 GST 등록 소기업의 경우, GST 섹션만 해도 7개의 원천 필드에서 데이터를 가져와 계산 체인을 거칩니다.

GST 섹션:

GST 계산은 양쪽 모두 예측 가능한 체인을 따릅니다. 매출 측면: G1에서 GST 면세 및 입력 과세 부분(G2 + G3 + G4)을 차감하면 G6의 과세 매출이 산출됩니다. G7에서 조정 후 결과(G8)를 11로 나누어 1A의 매출 GST를 산출합니다. 구매 측면: G10 + G11이 G12를 산출하고, 비과세 구성요소(G13 + G14 + G15)를 차감하여 G17을 구한 뒤 G18에서 조정하여 G19에 도달하며, G19 ÷ 11로 1B를 산출합니다. 1A와 1B의 순차액이 GST 포지션입니다 — ATO에 납부하거나 환급받는 금액입니다.

직원이 있는 경우 BAS에는 PAYG 원천징수 항목도 필요합니다: W1 및 W2. 이는 Single Touch Payroll(STP) 신고 내용과 일치해야 하며, 불일치 시 ATO 데이터 매칭 플래그가 발생하여 해결에 수개월이 걸릴 수 있습니다. ATO가 분기별 소득세 선납을 요구하는 경우 PAYG 분할납부 항목 T1 및 T2도 표시됩니다. FBT 의무가 있는 사업체의 경우 항목 F1은 ATO가 계산한 복리후생세 분할납부액을 보고합니다.

매출이 1,000만 달러 미만인 대부분의 개인 사업자 및 초소규모 사업체는 간편 BAS를 사용할 수 있으며, GST 섹션이 G1, 1A, 1B의 세 가지 항목으로 축소됩니다. 그러나 간편한 양식 뒤에도 동일한 원천 데이터가 여전히 필요합니다 — 3개 항목 또는 20개 항목으로 보고하든 총 매출, 징수된 GST, 납부한 GST를 알아야 합니다. 간편 BAS는 ATO가 신고를 요구하는 내용을 줄일 뿐, 계산에 필요한 데이터를 줄이는 것은 아닙니다.

분기별 BAS 작업이 예상보다 더 고통스러운 이유

ATO는 각 분기 종료 약 2주 전에 활동 명세서를 발송합니다. 분기 신고자의 경우 신고 마감일은 분기 종료 후 다음 달 28일입니다 — 7월~9월은 10월 28일, 10월~12월은 2월 28일, 1월~3월은 4월 28일, 4월~6월은 7월 28일입니다. 즉, 3개월간의 거래를 조정할 시간은 약 4주입니다. 장부가 실시간으로 처리되는 경우 — 모든 인보이스가 도착하는 즉시 Xero 또는 MYOB에 입력되는 경우 — BAS 준비는 20~30분이면 충분합니다. 그러나 대부분의 소규모 사업주에게 이는 현실이 아닙니다.

호주 소규모 기업 및 가족 기업 옴부즈만의 연구에 따르면, 소규모 기업의 39%가 매주 6시간 이상을 규제 준수에 사용하며, BAS 신고가 그 부담의 중심에 있습니다. ScaleSuite는 호주 소규모 기업이 BAS 관련 벌금과 이자로 연간 총 3억 달러 이상을 지불하는 것으로 추산합니다. 분기별 준비만 해도 사업주가 직접 처리할 경우 BAS당 4~6시간, 연간 16~24시간이 소요됩니다.

시간 비용이 전부는 아닙니다. BAS가 연체될 때마다 28일 기간별로 미신고(FTL) 벌금이 부과됩니다 — 소규모 법인의 경우 기간당 313달러부터 시작하며, 미납 금액에는 일반 이자 비용(GIC)이 매일 복리로 적용됩니다. 매출 68만 달러의 캔버라 카페는 12월 분기 BAS 신고를 잊어 해당 분기 GST 환급 상태였음에도 313달러의 벌금을 받았습니다. 벌금은 연체 납부뿐만 아니라 연체 신고에도 적용됩니다.

스프레드시트와 BAS 계산기 템플릿 — BASCalc 및 Etsy와 독립 사이트에서 판매되는 다양한 Excel 워크북 — 은 데이터가 입력되면 계산을 처리합니다. 그러나 공급업체 인보이스를 읽을 수는 없습니다. "공급업체로부터 PDF를 받았다"와 "G11 셀에 숫자가 있다" 사이의 간격은 대부분의 소규모 기업 워크플로에서 여전히 완전히 수동입니다. 급여 조정에 영향을 미치는 동일한 문서-스프레드시트 간격은 수동 PAYG 요약 처리 비용에 대한 가이드에서 다루었으며, BAS 준비에도 동일하게 적용됩니다. 핵심 차이점은 연 1회가 아닌 연 4회 반복된다는 점입니다.

1단계: BAS에 필요한 모든 서류 수집

추출 전에 모든 원본 문서를 한곳에 모아야 합니다. 분기별 BAS는 일반적으로 세 가지 문서 범주에서 데이터를 가져옵니다:

허용 형식에는 PDF, JPG, PNG 및 스크린샷이 포함됩니다. 휴대폰으로 촬영한 종이 영수증 사진도 인정됩니다. 목표는 완벽하게 정리된 파일이 아닙니다 — 추출은 각 파일을 개별적으로 처리합니다 — 완전성이 핵심입니다. $1,100 공급업체 세금계산서 하나가 누락되면 1B 공제액이 $100 과소계상되고 순 GST 납부액이 같은 금액만큼 과대계상됩니다. 한 분기 동안 세금계산서 3~4장만 누락되어도 환급 상태가 납부 상태로 바뀔 수 있습니다 — ATO의 데이터 매칭이 이를 발견할 때까지 알지 못할 수 있습니다.

2단계: BAS 항목을 추출 필드에 매핑하기

이 단계는 일반적인 추출 워크플로우를 BAS 특화 출력으로 전환합니다. 각 문서에서 임의의 필드를 가져오는 대신, BAS가 요구하는 내용에 직접 대응하는 열을 정의합니다.

Simpler BAS를 사용하는 사업체의 경우 열 목록은 간단합니다:

전체 BAS의 경우 더 세분화된 정보가 필요합니다. 각 공급업체 청구서는 자본 구매인지 비자본 구매인지에 따라 G10 또는 G11에 기여하며, GST 구성 요소는 1B에 기여합니다. 실용적인 열 구성은 다음과 같습니다:

입력한 열 이름은 최종 출력 테이블의 헤더가 됩니다. 이것이 맞춤 열 추출입니다: 원하는 열 헤더를 정의하면 AI가 각 필드의 의미를 이해하여 각 문서에서 일치하는 데이터를 찾습니다. 페이지에서의 위치가 아니라 의미적으로 말입니다. Bunnings의 공급업체 청구서와 프리랜서 계약자의 청구서는 전혀 다르게 보입니다. 템플릿 기반 OCR은 각 형식에 대해 별도의 파싱 템플릿이 필요하며, 공급업체가 레이아웃을 변경하면 템플릿이 깨집니다. 의미론적 추출은 둘 다 읽고 레이아웃 차이에 신경 쓰지 않고 "청구서 총액"을 찾습니다.

사업체가 GST 및 GST 면제 판매를 모두 처리하는 경우, "GST 상태"와 같은 열을 추가하십시오 — AI는 문서 내용에서 올바른 분류를 추론하여 수동 분류 없이 올바른 BAS 항목에 연결할 수 있습니다.

3단계: 추출 — 문서를 구조화된 데이터로 변환

문서를 수집하고 열 정의를 설정했다면, 추출 단계는 몇 분이면 완료됩니다.

해당 분기의 모든 원본 문서 — 판매 송장, 구매 영수증, 공급업체 청구서 — 를 한 번에 업로드하십시오. 도구는 각 파일을 독립적으로 처리하여 열 정의와 일치하는 값을 찾습니다. 모든 파일에서 병렬로 처리되므로 송장 50개가 1개보다 50배 오래 걸리지 않습니다. 일반적인 30~50개 문서 배치는 1분 이내에 완료됩니다.

결과는 각 행이 문서 하나이고 각 열이 정의한 필드와 일치하는 단일 테이블입니다. "공급업체 이름", "송장 합계", "GST 금액" 열이 있는 공급업체 송장 40개는 G10, G11, 1B에 합산할 준비가 된 40행의 구조화된 데이터를 생성합니다.

판매 송장의 경우 판매 측 열로 별도 배치를 실행하면 G1 및 1A 측이 채워집니다. 두 배치로 전체 BAS 데이터 파이프라인을 처리할 수 있습니다. 하나는 구매용, 다른 하나는 판매용입니다. PAYG 원천징수 측의 경우 급여 시스템의 STP 보고서에서 해당 수치를 직접 가져오거나 PAYG 지급 요약 추출 가이드에 설명된 동일한 열 매핑 방식을 사용하여 급여 요약에서 추출할 수 있습니다.

4단계: GST 계산 검증 및 조정

이 단계에서는 신고 전에 BAS 수치를 면밀히 점검합니다. 추출 결과는 원시 합계를 제공하며, 이제 GST 산술이 성립하는지 검증합니다.

가장 빠른 검증 방법: GST 포함 총액의 경우 GST 구성 요소는 총액을 11로 나눈 값과 같습니다. GST 포함 $2,200 공급업체 인보이스에는 GST가 $200 포함되어 있어야 합니다. 추출 결과 "인보이스 총액"이 $2,200이고 "GST 금액"이 $180으로 출력된 경우, 인보이스에 비표준 GST 처리가 있거나 추출 과정에서 필드를 잘못 식별한 것입니다. 이를 표시하고 원본을 확인하십시오.

분기별 실용적인 조정 워크플로:

모든 추출 결과가 단일 스프레드시트에 있으면 조정이 처음부터 끝까지 투명하게 이루어집니다. 공급업체별로 정렬하고, 날짜 범위로 필터링하여 개별 행을 원본 PDF와 대조 확인하십시오. ATO는 5년간의 기록을 요구하며, 추출 스프레드시트와 원본 파일이 이 요구 사항을 충족합니다.

5단계: Excel로 내보내고 신고 준비하기

검증된 수치를 바탕으로 추출 결과를 Excel(.xlsx) 파일로 내보내십시오. 회계 소프트웨어(Xero, MYOB, QuickBooks Online)가 ATO에 직접 SBR 지원 신고를 지원하는 경우, 소프트웨어에서 BAS를 작성하는 동안 스프레드시트를 참조 자료로 사용하십시오. ATO 비즈니스 포털 또는 myGov를 통해 신고하는 경우, 스프레드시트가 주요 작업 문서가 됩니다 — 각 합계는 BAS 항목에 직접 매핑됩니다.

옵션 1에 따른 분기별 BAS의 경우, 내보낸 파일은 모든 항목을 명확히 보여주어야 합니다:

• G1 — 해당 분기의 모든 판매 인보이스 합계
• 1A — 해당 판매에 대한 GST 합계
• G10/G11 — 자본 및 비자본 구매 합계
• 1B — 해당 구매에 대한 GST 합계
• W1/W2 — 급여 시스템에서
• T1/T2 — ATO 분할 납부 통지서에서

ATO의 BAS 및 GST 팁은 기록과 수치를 대조하고, 구매와 판매가 올바른 기간에 보고되었는지 확인하며, 해당되는 섹션만 작성할 것을 권장합니다. 추출 결과로 만든 스프레드시트는 세 가지 확인을 모두 빠르게 수행할 수 있습니다: 날짜별 정렬로 기간 정확성 확인, 구매 유형별 필터로 G10 대 G11 분류 확인, 열 합계를 항목 입력 값으로 직접 사용. ATO는 또한 정수 금액만 입력하도록 권고합니다 — 센트는 제외하고 반올림하지 마십시오.

여러 BAS 기간을 한 번에 처리

대부분의 소규모 사업체는 BAS 기간 사이에도 운영을 멈추지 않습니다. 지난 분기의 문서는 그 이전 분기와 유사합니다 — 동일한 공급업체, 비슷한 인보이스 형식, 동일한 열 요구 사항. 정의한 추출 설정은 재구성 없이 이후 모든 분기에 적용됩니다.

신고가 밀려 여러 분기를 따라잡아야 하거나, 이전 분기 검토와 함께 현재 분기를 사전에 처리하려는 경우, 일괄 처리가 깔끔하게 해결합니다. BAS 기간별로 문서를 폴더에 분리하고, 각 폴더에 동일한 열 정의를 실행하여 분기별로 별도의 출력 스프레드시트를 얻으십시오. 추출 로직은 변경되지 않습니다. 입력 파일만 다를 뿐입니다. 세 번의 수동 데이터 입력 작업이 하나의 저장된 구성으로 세 번의 일괄 실행이 됩니다.

이는 BAS 에이전트나 회계사가 연간 전체 자료를 요청하는 회계 연도 말에도 동일하게 유용합니다. 네 개의 분기별 추출 스프레드시트는 몇 분 안에 하나의 연간 요약으로 통합되며, 모든 거래는 원본 문서로 추적할 수 있습니다. 동일한 일괄 통합 접근 방식 — 여러 기간의 정형화된 양식을 통합 스프레드시트로 처리 — 은 영국 SA100 세금 신고 일괄 처리 가이드에서 자세히 다루며, 분기별에서 연간으로의 통합 패턴은 다른 세금 코드에서도 동일한 로직을 따릅니다.

FAQ

AI 추출이 BAS용 손글씨 영수증을 처리할 수 있나요?

네, 가능합니다. 기본 비전 모델은 손글씨와 인쇄된 텍스트를 동일한 의미론적 로직으로 읽습니다. 거래처에서 "합계 $385"라고 손으로 적은 영수증도 타이핑된 인보이스와 동일한 구조화된 출력을 생성합니다. GST 금액이 별도로 표시되지 않은 경우 계산 열을 사용할 수 있습니다. 열 이름을 GST 금액로 지정하면 AI가 추출 중에 계산을 수행하여 GST 구성 요소를 직접 출력하므로 Excel에서 추가 작업이 필요 없습니다.

공급업체 인보이스에 GST 금액이 별도로 표시되지 않으면 어떻게 하나요?

호주 세금 인보이스는 $82.50를 초과하는 금액에 대해 GST 금액을 별도로 표시하도록 법적으로 요구됩니다. 표시되지 않고 합계가 GST 포함으로 표시된 경우 계산 열을 사용하세요: GST 금액. 이는 표준 10% GST에 유효합니다. 인보이스에 혼합 공급이 포함된 경우 수동으로 거래를 확인하고 분할해야 할 수 있습니다. 의료, 교육 또는 식품 산업의 공급업체로부터의 혼합 공급 인보이스가 이 문제의 가장 일반적인 원인입니다.

이 도구가 ATO에 BAS를 직접 신고하나요?

아니요. 이 도구는 문서에서 데이터를 추출하여 구조화된 스프레드시트로 만듭니다. 세금 양식을 신고하거나 ATO 시스템과 상호 작용하지 않습니다. 출력 데이터를 회계 소프트웨어(Xero, MYOB), ATO 비즈니스 포털 또는 BAS 에이전트를 통해 BAS를 완료하기 위한 작업 데이터로 사용합니다. 이 도구는 수동 데이터 입력 단계를 대체합니다. 신고 단계나 정보가 정확하다는 법적 선언을 대체하지는 않습니다.

Xero의 BAS 준비 기능과 비교하면 어떻습니까?

Xero의 BAS 모듈은 이미 Xero에 입력된 거래와 함께 작동합니다. PDF 공급업체 인보이스를 받으면 누군가가 금액을 입력해야 합니다. 수동으로 청구서를 작성하거나 템플릿 기반 OCR에 의존하고 비표준 레이아웃에 대해 수정이 자주 필요한 Xero의 Hubdoc 캡처 도구를 사용하는 방식입니다. AI 추출은 회계 소프트웨어 이전 단계를 처리합니다. PDF, 사진, 스캔 더미를 거래 생성 시 참조할 수 있는 구조화된 데이터 테이블로 변환합니다. 두 도구는 워크플로의 다른 단계를 처리합니다. 추출은 문서 → 데이터를, Xero는 데이터 → BAS 신고를 담당합니다.

신고한 BAS에 실수가 있으면 어떻게 해야 하나요?

ATO의 조정 한도 내의 작은 오류는 다음 BAS에서 G7 항목 또는 G18 항목에 조정 금액을 보고하여 수정할 수 있습니다. 더 큰 실수의 경우 ATO 비즈니스 포털이나 회계 소프트웨어를 통해 수정 신고를 제출하십시오. ATO는 일반적으로 오류를 사전에 그리고 검토를 시작하기 전에 수정하는 경우 관대하게 처리합니다. 추출 스프레드시트를 증빙 기록으로 보관하면 모든 불일치를 원본 문서까지 추적할 수 있으므로 ATO에 오류를 설명하는 데 몇 분이면 충분하며, 재구성에 며칠이 걸리지 않습니다.

BAS는 IAS와 같은 것인가요?

아니요 — 양식이 비슷해 보일 뿐입니다. IAS는 GST에 등록되지 않았지만 PAYG 원천징수 또는 PAYG 분할 납부를 보고해야 하는 사업체에서 사용합니다. 보고하는 세금 유형이 더 적습니다: GST 항목 없이 PAYG 원천징수 및 PAYG 분할 납부 금액만 포함됩니다. 또한 연간 PAYG 원천징수액이 $25,000를 초과하는 사업체는 IAS를 월별로 제출합니다. 추출 작업 흐름은 동일합니다 — GST 항목이 적용되지 않으므로 정의할 열이 더 적지만 — 동일한 문서 유형이 동일한 프로세스에 사용됩니다. 각국이 동등한 양식에서 급여세 보고를 어떻게 처리하는지 더 자세히 비교하려면 급여 조정을 위한 영국 P60 데이터 추출 가이드를 참조하십시오.

Simpler BAS가 추출 작업량을 줄여 주나요?

부분적으로 그렇습니다. Simpler BAS는 G1, 1A, 1B만 필요하므로 계산해야 할 항목 수가 줄어듭니다. 그러나 이 세 가지 수치를 정확히 도출하려면 총 과세 매출, 매출에 대한 총 GST, 구매에 대한 총 GST를 여전히 알아야 합니다. 양식이 짧아진다고 해서 기본 데이터가 줄어들지는 않습니다. Simpler BAS가 도움이 되는 점은 G10과 G11, 또는 G2와 G3을 분리할 필요가 없다는 것입니다 — 모든 구매를 1B 계산을 위해 합산하고, 모든 매출을 1A 계산을 위해 합산할 수 있습니다. 항목 구분이 적을수록 추출 중 정의할 열이 줄어듭니다.