호주 BAS 데이터 추출 방법:
GST 및 PAYG 신고 가이드 (2026년판)

BAS 구조: G-항목이 실제로 요구하는 사항

데이터를 추출하기 전에 각 항목이 요구하는 사항을 정확히 알아야 합니다. 사업활동명세서(BAS)(ATO 양식 NAT 4189)는 단일 숫자가 아닙니다. 사업의 여러 영역에서 데이터를 수집하여 순포지션으로 집계합니다. 옵션 1(계산 및 보고)에 따라 분기별로 신고하는 일반적인 GST(상품서비스세) 등록 소기업의 경우, GST(상품서비스세) 섹션만 7개의 소스 필드에서 데이터를 가져와 계산 체인을 통해 처리합니다.

GST(상품서비스세) 섹션 (옵션 1 — 계산 시트 방식):

GST(상품서비스세) 계산은 양쪽에서 예측 가능한 체인을 통해 진행됩니다. 매출 측면: G1에서 GST(상품서비스세) 면세 및 과세 투입분(G2 + G3 + G4)을 차감하면 G6의 과세 매출이 산출됩니다. G7에서 조정 후 결과(G8)를 11로 나누어 1A의 매출 GST(상품서비스세)를 산출합니다. 구매 측면: G10 + G11이 G12를 산출하고, 비과세 구성요소(G13 + G14 + G15)를 차감하여 G17을 구한 후 G18에서 조정하여 G19에 도달한 다음, G19 ÷ 11로 1B를 산출합니다. 1A와 1B의 순차이는 귀하의 GST(상품서비스세) 포지션입니다 — ATO에 납부하거나 환급받는 금액입니다.

직원이 있는 경우 BAS에는 PAYG 원천징수 항목인 W1(해당 기간 동안 지급된 총 총급여)과 W2(해당 급여에서 원천징수된 총 세액)도 필요합니다. 이 금액은 Single Touch Payroll(STP) 신고서에 이미 보고된 내용과 일치해야 하며, 불일치가 발생하면 ATO 데이터 매칭 플래그가 설정되어 해결에 수개월이 걸릴 수 있습니다. ATO가 분기별 소득세 선납을 요구하는 경우 PAYG 할부 항목인 T1(할부 소득)과 T2(할부율)도 확인하실 수 있습니다. FBT 의무가 있는 사업체의 경우 항목 F1에 ATO가 계산한 복리후생세 할부액을 보고합니다.

연간 매출액이 1천만 달러 미만인 대부분의 개인 사업자 및 초소규모 사업체는 간편 BAS(Simpler BAS)를 사용할 수 있으며, 이 경우 GST 섹션이 G1, 1A, 1B의 세 가지 항목으로 축소됩니다. 그러나 간편한 양식 뒤에는 동일한 원천 데이터가 여전히 존재해야 합니다. 즉, 3개 항목으로 보고하든 20개 항목으로 보고하든 총 매출, 징수된 GST, 납부한 GST를 알고 있어야 합니다. 간편 BAS는 ATO가 신고를 요구하는 항목을 줄여주는 것이지, 계산해야 할 항목 자체를 줄여주는 것은 아닙니다.

분기별 BAS 작업이 예상보다 더 고통스러운 이유

ATO는 각 분기 종료 약 2주 전에 활동명세서를 발송합니다. 분기 신고자의 경우 신고 마감일은 분기 종료 후 다음 달 28일입니다. 7월~9월분은 10월 28일, 10월~12월분은 2월 28일, 1월~3월분은 4월 28일, 4월~6월분은 7월 28일입니다. 따라서 3개월 분량의 거래를 조정할 수 있는 기간은 약 4주입니다. 장부 기록을 즉시 처리하여 모든 인보이스가 발행 즉시 Xero 또는 MYOB에 입력되는 경우 BAS 준비에는 20~30분이 소요될 수 있습니다. 그러나 이것이 대부분의 소규모 사업주에게 해당되는 현실은 아닙니다.

호주 중소기업 및 가족 기업 옴부즈맨(Australian Small Business and Family Enterprise Ombudsman)의 연구에 따르면, 중소기업의 39%가 규제 준수에 매주 6시간 이상을 소비하며, BAS 신고가 이러한 부담의 중심에 있습니다. ScaleSuite는 호주 중소기업이 BAS 관련 벌금 및 이자로 연간 총 3억 달러 이상을 지불하는 것으로 추정합니다. 분기별 준비만으로도 사업주가 직접 수행할 경우 BAS당 일반적으로 4~6시간이 소요되며, 연간으로는 16~24시간에 달합니다.

시간 비용은 단순히 시간 문제만이 아닙니다. BAS가 연체될 경우 28일 기간마다 미신고(FTL) 벌금이 부과됩니다. 소규모 사업체의 경우 기간당 313달러부터 시작하며, 미납 금액에는 일반 이자 비용(GIC)이 매일 복리로 계산됩니다. 매출액 68만 달러의 캔버라 카페가 12월 분기 BAS 신고를 잊어버려 해당 분기에 순 GST 환급 상태였음에도 불구하고 313달러의 벌금을 부과받았습니다. 벌금은 단순히 미납뿐만 아니라 늦은 신고에도 적용됩니다.

BASCalc 및 Etsy와 독립 사이트에서 판매되는 다양한 Excel 워크북과 같은 스프레드시트 및 BAS 계산기 템플릿은 데이터가 입력되면 산술 연산을 처리합니다. 그러나 공급업체 인보이스를 읽을 수는 없습니다. "공급업체로부터 PDF를 받았다"와 "G11 셀에 숫자가 있다" 사이의 격차는 대부분의 중소기업 워크플로에서 여전히 완전히 수동으로 남아 있습니다. 급여 조정에 영향을 미치는 동일한 문서-스프레드시트 격차는 수동 PAYG 요약 처리 비용에 대한 가이드에서 다루었으며, BAS 준비에도 동일하게 적용되며, 주요 차이점은 연 1회가 아닌 연 4회 반복된다는 점입니다.

1단계: BAS에 필요한 모든 서류를 모으십시오

추출을 시작하기 전에 모든 원본 문서를 한곳에 모아야 합니다. 분기별 BAS는 일반적으로 세 가지 문서 범주에서 데이터를 가져옵니다:

허용되는 형식에는 PDF, JPG, PNG 및 스크린샷이 포함됩니다. 휴대폰으로 촬영한 종이 영수증 사진도 가능합니다. 목표는 완벽하게 정리된 파일이 아닙니다. 추출은 각 파일을 개별적으로 처리하므로, 중요한 것은 완전성입니다. $1,100(GST $100 포함)짜리 공급업체 송장 하나가 누락되면 1B 크레딧이 $100 과소계상되고 순 납부 GST가 같은 금액만큼 과대계상됩니다. 분기 전체에 걸쳐 서너 개의 송장만 누락되어도 환급 대상이 납부 대상으로 바뀔 수 있으며, ATO의 데이터 매칭이 이를 적발할 때까지 알지 못할 수 있습니다.

2단계: BAS 항목을 추출 필드에 매핑

이 단계는 일반적인 추출 워크플로를 BAS 전용 출력으로 전환합니다. 각 문서에서 임의의 필드를 가져오는 대신, BAS가 요구하는 내용에 직접 대응하는 열을 정의합니다.

Simpler BAS를 사용하는 사업체의 경우 열 목록은 간단합니다:

전체 BAS(옵션 1, 계산서 방식)의 경우 더 세분화된 정보가 필요합니다. 각 공급업체 송장은 자본 구매인지 비자본 구매인지에 따라 G10 또는 G11에 기여하며, GST 구성 요소는 1B에 기여합니다. 실용적인 열 세트는 다음과 같습니다:

입력한 열 이름은 최종 출력 테이블의 헤더가 됩니다. 이것이 바로 맞춤 열 추출입니다: 원하는 내용을 열 헤더로 정의하면 AI가 각 필드의 의미론적 의미를 이해하여 각 문서에서 일치하는 데이터를 찾습니다. Bunnings의 공급업체 송장과 프리랜서 계약자의 송장은 전혀 다르게 보입니다. 템플릿 기반 OCR은 각 형식에 대해 별도의 구문 분석 템플릿이 필요하며, 공급업체가 레이아웃을 변경하면 템플릿이 깨집니다. 의미론적 추출은 레이아웃 차이에 관계없이 두 송장을 모두 읽고 "송장 합계"를 찾습니다.

귀사가 GST 과세 및 GST 면세 매출을 모두 처리하는 경우(수출업체, 의료 서비스 제공업체 또는 식품 사업체에 일반적), "GST 상태(과세/GST 면세/수출)"와 같은 열을 추가하십시오. AI는 문서 내용에서 올바른 분류를 추론하여 수동 분류 없이 올바른 BAS 항목(G2 또는 G3 대 주요 G1→1A 체인)에 데이터를 제공할 수 있습니다.

3단계: 추출 — 문서를 구조화된 데이터로 변환

문서를 수집하고 열 정의를 설정한 후, 추출 단계는 몇 분 안에 완료됩니다.

해당 분기의 모든 원천 문서(매출 송장, 구매 영수증, 공급업체 청구서)를 한 번에 업로드하십시오. 도구는 각 파일을 독립적으로 처리하여 열 정의와 일치하는 값을 찾습니다. 모든 파일에서 병렬로 처리되므로 송장 50개를 처리하는 데 1개보다 50배 더 오래 걸리지 않습니다. 일반적으로 30~50개 문서 배치는 1분 이내에 완료됩니다.

출력은 각 행이 하나의 문서이고 각 열이 사용자가 정의한 필드와 일치하는 단일 테이블입니다. "공급업체명", "송장 합계(GST 포함)", "GST 금액" 열이 있는 공급업체 송장 40개는 40행의 구조화된 데이터를 생성하며, 이를 G10, G11, 1B에 합산할 준비가 됩니다.

매출 송장의 경우 매출 측 열(총 매출, 매출 GST, 해당 시 수출 금액)로 별도 배치를 실행하면 G1 및 1A 측이 채워집니다. 두 개의 배치로 전체 BAS 데이터 파이프라인을 처리합니다. 하나는 구매용(G10, G11, 1B 입력), 다른 하나는 매출용(G1 및 1A 입력)입니다. PAYG 원천징수 측(W1 및 W2)의 경우, 급여 시스템의 STP 보고서에서 해당 수치를 직접 가져오거나(가장 신뢰할 수 있는 방법) PAYG 지급 요약 추출 가이드에 설명된 동일한 열 매핑 접근 방식을 사용하여 급여 요약에서 추출할 수 있습니다.

4단계: GST 계산 확인 및 조정

이 단계에서는 신고 전에 BAS 수치를 면밀히 검증합니다. 추출 결과는 원시 합계를 제공하며, 이제 GST 산술이 성립하는지 확인합니다.

가장 빠른 검증 방법: GST가 포함된 총액의 경우, GST 구성 요소는 총액을 11로 나눈 값과 같습니다. GST가 포함된 $2,200의 공급업체 청구서는 GST가 $200이어야 합니다. 추출 결과 "청구서 총액"이 $2,200이고 "GST 금액"이 $180으로 출력된 경우, 청구서에 비표준 GST 처리가 적용되었거나(과세 및 면세 구성 요소가 혼합된 공급) 추출 과정에서 필드를 잘못 식별한 것입니다. 해당 건에 표시를 하고 원본을 확인하십시오.

분기별 실용적인 조정 워크플로:

모든 추출 결과가 단일 스프레드시트에 있으면 조정이 처음부터 끝까지 투명하게 이루어집니다. 공급업체별로 정렬하고, 날짜 범위로 필터링하여(모든 문서가 올바른 BAS 분기에 속하는지 확인) 개별 행을 원본 PDF와 대조 확인하십시오. ATO는 5년간 기록 보관을 요구하며, 추출 스프레드시트와 원본 파일로 해당 요건을 충족할 수 있습니다.

5단계: Excel로 내보내고 신고 준비하기

검증된 수치를 바탕으로 추출 결과를 Excel(.xlsx) 파일로 내보내십시오. 사용 중인 회계 소프트웨어(Xero, MYOB, QuickBooks Online)가 ATO에 SBR 지원 신고를 직접 할 수 있는 경우, BAS를 소프트웨어 내에서 작성하면서 스프레드시트를 참조 자료로 활용하십시오. ATO Business Portal 또는 myGov(개인 사업자)를 통해 신고하는 경우, 스프레드시트가 주요 작업 문서가 되며, 각 합계는 BAS 항목에 직접 매핑됩니다.

옵션 1에 따른 분기별 BAS의 경우, 내보내기 결과는 모든 항목을 명확하게 보여주어야 합니다:

• G1 — 해당 분기의 모든 판매 송장 합계
• 1A — 해당 판매에 대한 GST 합계(또는 G8 ÷ 11)
• G10/G11 — 각각 자본 및 비자본 구매 합계
• 1B — 해당 구매에 대한 GST 합계(또는 G19 ÷ 11)
• W1/W2 — 급여 시스템(STP 인증)에서 가져옴
• T1/T2 — ATO 할부 납부 통지서에서 가져옴(해당하는 경우)

ATO의 BAS 및 GST 팁에서는 수치를 기록과 대조하고, 구매 및 판매가 올바른 기간에 보고되었는지 확인하며, 해당되는 섹션만 작성할 것을 권장합니다. 추출 결과로 만든 스프레드시트를 사용하면 세 가지 확인을 모두 빠르게 수행할 수 있습니다. 날짜별로 정렬하여 기간 정확성을 확인하고, 구매 유형별로 필터링하여 G10과 G11 분류를 확인하며, 열 합계를 직접 항목 입력값으로 사용할 수 있습니다. ATO는 또한 정수 금액만 입력할 것을 권장합니다. 센트는 제외하고 반올림하지 마십시오.

한 번에 여러 BAS 기간 처리하기

대부분의 소규모 사업체는 BAS 기간 사이에도 운영을 중단하지 않습니다. 지난 분기의 문서는 이전 분기의 문서와 유사합니다. 동일한 공급업체, 비슷한 송장 형식, 동일한 열 요구 사항입니다. 사용자가 정의한 추출 설정(열 이름, GST 확인 규칙)은 재구성 없이 이후 모든 분기에 적용됩니다.

신고가 밀려 여러 분기를 따라잡아야 하거나, 현재 분기를 이전 분기 검토와 함께 사전에 처리하려는 경우, 일괄 처리가 깔끔하게 해결해 줍니다. BAS 기간별로 문서를 폴더에 분리하고(1분기 7월~9월, 2분기 10월~12월 등), 각 폴더에 동일한 열 정의를 실행하여 분기별로 별도의 출력 스프레드시트를 얻으십시오. 추출 로직은 변경되지 않으며, 입력 파일만 다릅니다. 세 번의 개별 수동 데이터 입력 작업이 하나의 저장된 구성을 사용한 세 번의 일괄 실행으로 바뀝니다.

이는 BAS 대리인이나 회계사가 연간 전체 현황을 요청하는 회계연도 말(EOFY)에도 동일하게 유용합니다. 4개의 분기별 추출 스프레드시트를 몇 분 안에 하나의 연간 요약본으로 병합할 수 있으며, 모든 거래를 원본 문서까지 추적할 수 있습니다. 이러한 동일한 일괄 통합 접근 방식(여러 기간의 정형화된 양식을 처리하여 통합 스프레드시트로 만드는 방법)은 영국 SA100 세금 신고 일괄 처리에 대한 가이드에서 자세히 다루고 있으며, 분기별에서 연간으로의 통합 패턴은 다른 세법 코드 아래에서 동일한 논리를 따릅니다.

FAQ

AI 추출이 BAS(사업활동명세서)용 수기 영수증을 처리할 수 있습니까?

네. 기본 비전 모델은 필기체와 인쇄된 텍스트를 동일한 의미 논리로 읽습니다. 거래처 업체의 수기 영수증 하단에 "합계 $385(GST 포함)"라고 적혀 있는 경우, 타이핑된 인보이스와 동일한 구조화된 출력을 생성합니다. GST 금액이 별도로 기재되지 않은 경우, 계산 열을 사용할 수 있습니다. 열 이름을 GST 금액 (합계 ÷ 11)로 지정하면 AI가 추출 중에 계산을 수행하여 GST 구성 요소를 직접 출력하므로 Excel에서 후속 작업이 필요하지 않습니다.

공급업체 인보이스에 GST 금액이 별도로 표시되지 않으면 어떻게 합니까?

$82.50를 초과하는 금액의 호주 세금 인보이스는 GST 금액을 별도로 표시해야 법적으로 요구됩니다. 그렇지 않고 총액이 GST 포함으로 표시된 경우, 계산 열을 사용하십시오: GST 금액 (인보이스 합계 ÷ 11). 이는 표준 10% GST에 유효합니다. 인보이스에 과세 대상과 GST 면제 대상이 혼합된 공급이 포함된 경우, 수동으로 거래를 확인하고 분할해야 할 수 있습니다. 의료, 교육 또는 식품 업계의 공급업체로부터의 혼합 공급 인보이스가 이 문제의 가장 일반적인 원인입니다.

이 도구가 ATO에 BAS(사업활동명세서)를 직접 신고합니까?

아니요. 이 도구는 문서에서 데이터를 추출하여 구조화된 스프레드시트로 만듭니다. 세금 신고서를 제출하거나 ATO 시스템과 상호 작용하지 않습니다. 출력 데이터를 회계 소프트웨어(Xero, MYOB), ATO 비즈니스 포털 또는 BAS(사업활동명세서) 에이전트를 통해 BAS(사업활동명세서)를 완료하기 위한 작업 데이터로 사용합니다. 이 도구는 수동 데이터 입력 단계를 대체합니다. 신고 단계나 정보가 정확하다는 법적 진술을 대체하지는 않습니다.

Xero의 BAS(사업활동명세서) 준비 기능과 어떻게 비교됩니까?

Xero의 BAS(사업활동명세서) 모듈은 이미 Xero에 입력된 거래와 함께 작동합니다. PDF 공급업체 인보이스를 받으면, 수동으로 청구서를 생성하거나 템플릿 기반 OCR에 의존하고 비표준 레이아웃의 경우 종종 수정이 필요한 Xero의 Hubdoc 캡처 도구를 사용하여 누군가가 금액을 입력해야 합니다. AI 추출은 회계 소프트웨어 이전 단계, 즉 PDF, 사진, 스캔 더미를 거래 생성 시 참조할 수 있는 구조화된 데이터 테이블로 전환하는 작업을 처리합니다. 두 도구는 워크플로의 다른 단계를 다룹니다. 추출은 문서 → 데이터를, Xero는 데이터 → BAS(사업활동명세서) 신고를 담당합니다.

신고한 BAS에 실수가 있을 경우 어떻게 해야 하나요?

ATO의 조정 한도 내에 있는 소규모 오류의 경우, 다음 BAS에서 G7 항목(매출 측) 또는 G18 항목(매입 측)에 조정 금액을 보고하여 수정할 수 있습니다. 더 큰 오류가 발생한 경우, ATO 비즈니스 포털 또는 회계 소프트웨어를 통해 수정 신고서를 제출하십시오. ATO는 일반적으로 오류가 사전에 적극적으로 수정되고 ATO가 검토를 시작하기 전에 이루어지면 관대하게 처리합니다. 추출 스프레드시트를 증빙 기록으로 보관하면 모든 차이를 원본 문서까지 추적할 수 있으므로, ATO에 오류를 설명하는 데 며칠이 아닌 몇 분밖에 걸리지 않습니다.

BAS와 IAS(분할 납부 활동 명세서)는 동일한 것인가요?

아닙니다. 양식은 비슷해 보이지만 다릅니다. IAS는 GST(상품서비스세)에 등록되지 않았지만 PAYG 원천징수 또는 PAYG 분할 납부를 신고해야 하는 사업체에서 사용합니다. 신고하는 세금 유형이 더 적습니다. 즉, GST 항목은 없고 PAYG 원천징수 및 PAYG 분할 납부 금액만 보고합니다. 또한 연간 PAYG 원천징수액이 $25,000를 초과하는 사업체는 IAS를 매월 제출합니다. 추출 작업 과정은 동일하지만, GST 항목이 적용되지 않으므로 정의하는 열이 더 적습니다. 그러나 동일한 문서 유형(급여 요약, 소득 기록)이 동일한 프로세스를 거칩니다. 여러 국가에서 동등한 양식의 급여세 신고를 어떻게 처리하는지 더 자세히 비교하려면 급여 조정을 위한 영국 P60 데이터 추출에 대한 가이드를 참조하십시오.

Simpler BAS를 사용하면 추출 작업량이 줄어드나요?

부분적으로 그렇습니다. Simpler BAS는 G1, 1A 및 1B만 필요하므로 계산해야 하는 항목 수가 줄어듭니다. 그러나 이 세 가지 수치를 정확하게 도출하려면 여전히 총 과세 매출, 매출에 대한 총 GST, 매입에 대한 총 GST를 알아야 합니다. 양식이 짧아졌다고 해서 기본 데이터가 줄어드는 것은 아닙니다. Simpler BAS가 도움이 되는 점은 G10과 G11, 또는 G2와 G3을 분리할 필요가 없다는 것입니다. 모든 매입은 1B 계산을 위해 함께 합산할 수 있고, 모든 매출은 1A 계산을 위해 함께 합산할 수 있습니다. 항목 구분이 적을수록 추출 중에 정의해야 할 열도 줄어듭니다.