영국 P60 데이터를 엑셀로 추출하는 방법
(2026년 급여 조정 가이드)

P60에 포함된 항목과 각 항목이 스프레드시트에 중요한 이유

P60(공식 명칭: 연말 증명서)은 영국 국세청(HMRC)이 규정하는 법정 문서입니다. 이 문서의 내용은 급여 소프트웨어 설계자의 제안이 아니라, 법률에 따라 HMRC 사양 RD1에 의해 정의되며, 해당 과세 연도에 모든 대체 P60 양식이 포함해야 하는 각 필드를 규정합니다. 과세 연도는 4월 6일부터 다음 해 4월 5일까지이며, 양식의 필드는 해당 기간의 전체 12개월을 각 직원에 대해 다룹니다.

각 법정 필드의 용도를 단순히 이름만 아는 것이 아니라 이해하는 것이, 추출한 스프레드시트가 전체 급여 신고(FPS) 데이터와 첫 번째 시도에서 조정에 성공하는지, 아니면 오후 내내 교차 확인 작업을 해야 하는지를 결정합니다. 다음은 대부분의 급여 조정 작업에 중요한 필드들을 하위 기능별로 그룹화한 것입니다.

이 필드 세트의 실질적인 결과는 150명 직원의 P60 추출 스프레드시트가 NI 구간 분류 수준에 따라 150행과 약 20~25열을 생성한다는 점입니다. 해당 그리드에 수동 입력(각 증명서의 각 상자 찾기, 값 입력, NI 문자 재확인)에 5시간이 소요됩니다. AI 기반 문서 추출은 픽셀 좌표가 아닌 증명서를 의미적으로 읽어 위치 찾기 및 입력 단계를 제거합니다.

동일한 P60 데이터가 급여 소프트웨어마다 다르게 보이는 이유

모든 P60이 동일한 상자 위치, 동일한 레이블 배치, 동일한 글꼴로 보인다면 템플릿 기반 OCR 도구로 추출하는 것은 해결된 문제일 것입니다. 그러나 HMRC의 RD1 사양은 대체 양식에 대해 "형식과 레이아웃의 변형"을 명시적으로 허용하며, 모든 주요 급여 소프트웨어 제공업체는 그 허용을 다르게 활용합니다.

Sage Payroll은 직원의 NINO를 오른쪽 상단 사분면에 인쇄하고 PAYE 참조 번호는 아래 별도 블록에 배치할 수 있습니다. Xero Payroll은 나란히 배치할 수 있습니다. BrightPay는 3열 그리드를 사용할 수 있습니다. IRIS Staffology는 모든 것을 단일 세로 열로 쌓을 수 있습니다. 용지 크기, 잉크 색상 및 상자 배열은 모두 고용주 또는 소프트웨어 제공업체의 재량에 달려 있습니다. 유일한 제약은 모든 법정 필드가 한 장의 용지에 나타나야 한다는 것입니다.

이는 사양의 버그가 아닙니다. 고용주가 수십 년 동안 각기 다른 인쇄 엔진을 가진 다양한 급여 소프트웨어를 사용해 왔고, HMRC의 접근 방식은 시각적 레이아웃보다 데이터 내용을 규정하는 것이기 때문입니다. 추출 작업을 하는 사람에게 결과는 모든 급여 제공업체의 P60이 동일한 기본 데이터 스키마의 레이아웃 변형이라는 것입니다. Sage의 레이아웃으로 훈련된 템플릿 기반 추출 도구는 Xero의 레이아웃에서는 실패합니다.

NI 범주 문자 섹션은 실제 시간이 소요되는 방식으로 이를 보여줍니다. 직원의 NI 범주 문자가 연도 중간에 변경된 경우(예: 주 연금 연령 도달 시 A에서 C로), P60은 다른 범주 문자 아래에 두 개의 별도 NI 행을 표시해야 합니다. Sage는 이를 왼쪽에 문자 레이블이 있는 두 개의 인접한 행으로 인쇄할 수 있습니다. Xero는 문자를 섹션 헤더로 사용하여 별도의 테이블 섹션으로 인쇄할 수 있습니다. "1열에 NI 문자가 있는 행"을 찾는 템플릿은 한 형식을 포착하고 다른 형식을 놓칩니다. 의미론적 추출 — 위치가 아닌 의미로 읽기 — 는 "NI 범주 문자"가 시각적 표현과 관계없이 열 값임을 이해하기 때문에 두 레이아웃을 모두 처리합니다.

P60 추출 워크플로우 설정

수동 P60 입력을 대체하는 워크플로우는 세 단계로 구성되며, 설정 단계(열 정의)는 한 번만 수행하면 모든 과세 연도, 모든 급여 제공자, 모든 직원 배치에 재사용할 수 있습니다.

이 워크플로우는 모든 규모의 직원 수와 모든 급여 제공자 조합에서 작동합니다. 열 정의는 과세 연도 간 재사용 가능합니다. HMRC의 법정 필드 세트는 법률이 변경될 때만 변경되기 때문입니다(2025-26 사양에 법정 신생아 돌봄 급여가 추가된 경우처럼). 변경 시 나머지를 재구축하지 않고 새 열을 정의에 추가하기만 하면 됩니다.

연말마다 비용을 상쇄하는 세 가지 P60 추출 워크플로우

대부분의 P60 추출은 세 가지 패턴 중 하나에 속하며, 각각 배치 형태와 출력 중점이 다릅니다. 워크플로우에 맞는 출력 구조를 선택해야 '데이터 추출' 도구가 5월마다 팀이 실제로 사용하는 도구가 됩니다.

자진납세 준비 (3월~5월 기간)

개인 고객을 담당하는 회계 법인은 1월 31일 자진납세 신고 마감 전에 P60을 은행 거래 명세서, 배당금 증명서, P11D 양식과 함께 접수합니다. 복수 고용주를 둔 고객은 동일 과세 연도에 대해 두 개 이상의 P60 행을 생성합니다. 이 워크플로우의 핵심 열은 연간 총 급여, 공제 세금, NINO, 고용주 PAYE 참조번호로, 이는 SA100 세금 신고서의 고용 페이지에 직접 매핑됩니다. 시간제 근무가 두 개인 고객은 두 개의 행을 생성하며, 각 P60의 '연간 합계' 열에 신고서에 별도로 입력해야 할 금액이 표시됩니다.

이는 P60 추출에서 가장 처리량이 많은 기간으로, 법인이 가장 많은 고객 문서를 가장 짧은 시간에 처리하기 때문입니다. 여기서 수동 입력을 대체하면 시간을 절약할 뿐만 아니라 SA302 문의의 가장 흔한 원인인 한 P60의 급여 금액을 잘못된 고용 항목에 입력하는 오류를 제거합니다.

급여 위탁 관리 대행사의 FPS 제출 대사

복수 고용주 고객의 연말 결산을 처리하는 급여 위탁 관리 대행사는 각 직원의 P60 금액이 HMRC에 제출된 연말 전액 급여 신고(FPS) 합계와 일치하는지 확인해야 합니다. 대사는 고용주별로 진행됩니다. 고용주 A의 모든 P60을 스프레드시트로 추출한 후, 급여 및 세금 합계를 대행사 자체의 해당 고용주 FPS 추출 데이터와 비교합니다. 열 정렬이 차이 분석을 의미 있게 만듭니다. P60의 '이 고용에서의 급여' 열이 FPS의 '총 급여' 열 옆에 있으면, 차이 공식은 행당 단일 뺄셈이 됩니다.

이 워크플로우에서는 NI 범주 문자 열이 특히 중요합니다. 직원의 문자가 연중 A에서 C로 변경된 경우 P60에 서로 다른 문자 아래에 두 개의 NI 행이 표시됩니다. 대행사의 대사는 총 기여금이 FPS와 일치하는지 확인하기 위해 두 행이 모두 필요하며, 두 행을 하나의 숫자로 합친 단일 '총 NI' 열은 HMRC가 몇 달 후에 문제 삼을 수 있는 범주 문자 불일치를 숨깁니다.

대규모 소득 확인

주택담보대출 제공자, 임대업체, 고용 심사 기업, 이민 자문사는 전년도 소득 증명을 위해 정기적으로 P60을 요청합니다. 확인 작업은 대량으로 이루어지며 확인 항목은 이름, NINO, 고용주 PAYE 참조번호, 연간 총 급여로 제한됩니다. 기타 법정 항목(법정 지급금, 학자금 대출 공제, NI 구간별 내역)은 참조 데이터로 출력에 남지만, 확인 결정은 급여 금액과 이를 실제 법인과 연결하는 고용주 참조번호에 달려 있습니다.

이 작업에는 종종 익숙하지 않은 급여 제공자의 P60이 포함됩니다. 지원자가 검증자가 한 번도 본 적 없는 전문 급여 시스템을 사용하는 고용주의 P60을 제출할 수 있기 때문에, 사전 설정 없이 모든 레이아웃을 처리할 수 있는 추출 도구의 능력이 확인 파이프라인을 자동화할 수 있는지, 아니면 누군가 각 PDF를 열고 수동으로 숫자를 입력해야 하는지를 결정합니다.

급여 스프레드시트에 입력 전 추출된 P60 데이터 검증

추출 정확도가 높더라도 운영자는 후속 조정 또는 확인 검증을 위해 타당성 검사를 수행해야 합니다. 아래 검사는 P60에 특화되어 있으며 Excel에서 열별로 실행됩니다. 모든 필드를 모든 행에서 감사할 필요는 없습니다. 이는 원본 P60과 대조해 볼 가치가 있는 몇몇 행을 찾아내기 위한 형태 검사입니다.

이 체크리스트가 이상적인 목표가 아닌 실현 가능한 이유는 추출된 데이터가 이미 열로 구조화되어 있기 때문입니다. 각 행은 원본 파일 참조를 포함하므로, 플래그가 지정된 모든 행은 원본 P60에서 한 번의 클릭으로 확인할 수 있습니다. 수동 필사는 기업 규모에서 이러한 열 수준의 검사를 유지할 수 없으며, 추출이 검증 단계 자체를 가능하게 만드는 요소입니다.

P60과 W-2 비교: 영국·미국 팀이 알아야 할 사항

미국 세금 양식 추출 도구를 처음 접하는 영국 급여팀이나 영국 자회사를 둔 미국 기업은 종종 P60이 영국판 W-2인지 묻습니다. 간단히 말해, 둘 다 연말 근로소득 증명서라는 동일한 기능을 하지만, 구조, 필드 구성, 활용 방식이 달라 추출 설정에 영향을 줍니다.

W-2는 연방 임금(Box 1), 사회보장세 임금(Box 3), 메디케어 임금(Box 5), 주별 세부 내역을 20개 번호 상자에 보고하며, 역년(1월 1일~12월 31일) 기준입니다. P60은 과세 소득과 PAYE 세금을 4월 6일~다음 해 4월 5일 과세 연도 기준으로 보고하며, 국민보험은 범주 문자와 소득 구간별로 표시됩니다(고정 비율 공제 아님). W-2에는 NI 범주 문자, 법정 급여 내역, 학자금 대출 플랜 구분이 없습니다. P60에는 주별 보고, 사회보장세/메디케어 구분이 없습니다.

추출 시 두 양식 유형에 서로 다른 열 정의가 필요합니다. W-2 열 세트는 모든 미국 고용주의 W-2에, P60 열 세트는 모든 영국 급여 제공자의 P60에 적용됩니다. 하지만 두 열 세트는 신원 필드 외에는 겹치지 않으며, P60을 상자 번호만 다른 W-2로 취급하면 추출 후 대대적인 재포맷이 필요한 스프레드시트가 생성됩니다.

두 양식을 모두 처리하는 경우, W-2 및 1099 세금 양식 추출 전체 가이드에서 미국 측 워크플로를 확인하고, 각 양식 유형별로 별도의 열 정의를 사용하세요. 배치 처리 방식(파일 업로드 → 열 정의 → 스프레드시트 내보내기)은 동일하지만, 열 이름은 시장별로 다릅니다.

자주 묻는 질문