カナダのT5投資収入を抽出する方法
個人税務申告（2026年版ガイド）

T5に記載されている内容と、各Box番号に税務上の影響がある理由

T5は、所得税法（Income Tax Act）に基づく法定情報申告書であり、暦年中に納税者へ投資収入を支払ったすべてのカナダの金融機関が発行します。銀行は普通預金の利子とGIC利子について発行します。証券会社は非登録口座で得た配当金、キャピタルゲイン分配金、外国所得、利子について発行します。投資信託会社はファンドの分配金について発行します。投資信託は信託収入の配分について発行します。TDに当座預金口座、Questradeに非登録取引口座、Wealthsimpleに管理ポートフォリオ、EQ Bankに高金利普通預金口座を持つ投資家は、それぞれ異なるBox番号の組み合わせが記載された4枚のT5を受け取ります。これらの明細書に同封される年間の証券取引明細書は、もう半分の情報（保有銘柄、取得原価、売買済み取引）をカバーしており、通常は複数セクションからなる独自のPDFとして届きます。

抽出を行う前に理解すべき重要な点：T5のBox番号は単なるラベルではありません。各BoxはT1 Generalの特定の行に対応しており、多くの場合、明細書に印刷された金額とは異なる課税額で計上されます。

5つの金融機関から届く5枚のT5が、毎年2月に同じ問題を引き起こす理由

CRAはすべてのT5の内容を義務付けています。どのBox番号を表示すべきか、各Boxがどのデータを報告するかを定めているのです。ただし、視覚的な形式は義務付けていません。各金融機関はコンテンツのルール内で独自のT5レイアウトを設計しており、その結果、3〜5つのプラットフォームに口座を持つ投資家は、見た目は異なるものの意味的には同一のT5を受け取ることになります。

TD Direct Investingは、受取人情報（氏名、住所、SIN）をコンパクトなヘッダーブロックに配置し、口座番号を目立つように表示して、その後にBox番号と金額の2列グリッドを配置する傾向があります。Questradeは異なる書体を使用し、Box番号を縦に並べて金額を右寄せの列に配置し、Boxラベルを太字、金額を標準の太さにすることがあります。デジタルファーストのプラットフォームであるWealthsimpleは、余白が広くミニマルなレイアウトで、よりすっきりとした単一列のT5を生成する傾向があります。RBC Direct InvestingとBMO InvestorLineにはそれぞれ独自のレイアウトの伝統があり、別のファンド会社（Mackenzie、Fidelity、AGF）を通じて投資信託を保有している場合、さらに別のT5形式が生成されます。

テンプレートベースの抽出ツールの場合、8つのレイアウトのT5が8つあれば、作成、テスト、保守するための8つのテンプレートが必要になります。これは、節約しようとしている時間と同じだけの時間を消費するセットアップのハードルです。

対照的に、テンプレート不要の抽出は問題全体を回避します。TDのレイアウトとQuestradeのレイアウトでBox 13がどこにあるかをツールに教える代わりに、列ヘッダーを一度定義するだけです。「Box 13 利子」と定義すれば、AIはページ上の位置に関係なく、Boxラベルの隣にある数字を見つけるためにすべてのT5を読み取ります。抽出のターゲットは、T5上の「Box 13 — カナダ源泉の利子」という意味的な意味であり、特定の銀行のPDF上のピクセル座標ではありません。8つの金融機関、8つのレイアウト、1つの列定義です。

このアプローチは、ワークフローを将来にわたって保証します。来年、新しい証券口座を開設するとき（QuestradeからQtradeに乗り換える場合や、新しいオンラインバンクに高金利普通預金口座を追加する場合）、新しいT5形式には追加の設定は一切必要ありません。AIはBox 13の利子とBox 10の適格配当が何を意味するかをすでに知っています。レイアウトは新しいですが、質問は新しいものではありません。

複数のT5スリップを1つの税務申告用スプレッドシートに統合する方法

この抽出ワークフローは、確定申告時に頭の中で行っている作業、つまりすべてのT5を集め、どのBox番号が使用されているかを特定し、合計を算出する、という流れをそのまま反映したものです。ただし、手作業による転記を、すべてのスリップを並行して読み取るバッチ処理に置き換えます。

多くの投資家が陥りがちな落とし穴は、各T5を独立したものとして扱うことです。TDのT5を抽出してBox 10の$1,247を税務ソフトに入力し、次にQuestradeのT5でBox 10の$873、さらにWealthsimpleのT5で$456を入力する。それぞれの数字は正しいのですが、CRAアカウントにはすでに合計額（適格配当金$2,576）が登録されており、3枚の明細のうち2枚しか報告しないと、CRAの照合システムが不一致を検出します。各T5を1行とし、下部に合計行を設けた1つの統合スプレッドシートを生成するバッチ抽出なら、明細を1枚ずつ入力する方法で生じる記載漏れのリスクを排除できます。

スプレッドシートが処理すべき配当税額控除の計算

配当金の課税対象額は、T5に記載されている金額そのものではありません。これは、所得税法（Income Tax Act）第121条に組み込まれた計算式を用いて算出されるグロスアップ額です。税務ソフトはT5データを入力するとこの計算を自動的に行いますが、ソフトウェアの出力を検証するためのスプレッドシートを作成している場合や、税務申告用のサマリーを期待する会計士にデータを提供する場合は、グロスアップ列を抽出スプレッドシートに含める必要があります。

生の抽出データがスプレッドシートに入力されたら、Box 10 課税対象額（× 1.38）とBox 11 課税対象額（× 1.15）という2つの計算列を追加することで、実際にT1に記載する金額が得られます。ここで、計算列をサポートしたAI抽出が2回目の入力作業を省いてくれます。列名に計算式を定義するだけで、グロスアップ額が別途Excelの数式ステップを踏むことなく出力に表示されます。

外国投資収入、外国税額控除、および国別ルール

T5のBox 15とBox 16はペアになっており、多くのDIY申告者が見落とすコンプライアンスルールがあります。それは、CRAが外国税額控除を国別に計算することを要求している点です。あなたの非登録口座が米国配当株を保有しており、2,400ドルの外国所得（Box 15）と360ドルの米国源泉徴収税（Box 16）が発生し、さらに国際ETFを保有しており、180ドルの英国源泉所得と36ドルの英国源泉徴収税が発生した場合、360ドルと36ドルを合算して単一の外国税額控除を請求することはできません。各国の税金は、Form T2209で個別に請求する必要があります。

これにより、「Box番号を抽出する」だけでは済まないスプレッドシート上の要件が生じます。複数の国からの外国所得を報告するT5は、Box 15とBox 16に合計額を記載する場合がありますが、国別の内訳（証券会社がT5自体ではなく補足明細書で提供するもの）が、あなたが請求できる外国税額控除の額を決定します。カナダが租税条約を結んでいる米国源泉所得の場合、通常は最初の15%の源泉徴収に対して支払った外国税額の全額を請求できます。条約のない国の場合は、計算方法が異なります。

抽出スプレッドシートでは、常にBox 15とBox 16を隣接する列に配置してください。また、統合スプレッドシートでそれらを集計する場合は、各ペアがどの金融機関とどの国に属するかを追跡するメモを追加してください。どの国がどの税金を発生させたかを知らなければ、すべてのT5にわたるBox 16の合計は無意味です。

非登録口座がカナダ証券のみを保有する投資家の場合、Box 15と16は空白となり、このセクションは該当しません。それ以外のすべての方、特に米国上場の配当株や国際ETFを保有する投資家にとって、外国税額控除はあなたが還付を受ける権利のある実際のお金であり、Box 16を金融機関と国別に集計するスプレッドシートがあれば、そのお金を無駄にすることがなくなります。

正確なT5データ抽出のための実用的なヒント

税務ソフトにそのまま渡せるスプレッドシートと、追加の質問が発生するスプレッドシートの違いを生む6つのポイントをご紹介します。

よくある質問

T5スリップを受け取っていなくても、T5所得を報告する必要がありますか？

はい。金融機関は、暦年の投資収入の合計が50ドルを超える場合にのみT5を発行する義務があります。銀行口座からの利息の合計が37ドルで50ドルの基準を下回る場合、銀行はT5を発行しませんが、その37ドルをT1申告書の12100行に利子所得として報告する必要があります。このような場合は、手動で記録するか、12月の銀行取引明細書からデータを取得してください。

カナダにおけるT5スリップの受取期限はいつですか？

金融機関は、スリップの対象となる暦年の翌年2月末日までにT5スリップを発行しなければなりません。これはT4スリップと同じ期限です。3月の第1週までにすべてのT5を受け取っていない場合は、まず証券会社のオンラインドキュメントポータルを確認してください（多くの金融機関は、紙のコピーを郵送する数週間前にT5を電子的に公開します）。3月中旬までにT5がまだ届かない場合は、直接金融機関に連絡してください。数値を推測して申告しないでください。CRAはすべてのT5のコピーを受け取っており、不一致があるとフラグが立てられます。

異なるT5レイアウトを持つ複数の金融機関にまたがって、T5データ抽出はどのように機能しますか？

テンプレート不要のAI抽出は、各Boxラベルの意味を理解することでT5スリップを読み取ります。つまり、画面上の位置ではなく、ラベル自体を認識します。列は一度定義するだけです。「Box 10 適格配当金」「Box 13 利子」「Box 18 キャピタルゲイン配当金」などと設定すれば、スリップがTD（2列グリッドレイアウト）、Questrade（縦積み）、Wealthsimple（ミニマルな1列）のいずれであっても、AIが各T5上の該当する値を見つけ出します。抽出ロジックはピクセル座標ではなく意味的な内容を対象とするため、金融機関の数が増えても設定作業が増えることはありません。

T5とT3のスリップの違いは何ですか？

T5はカナダ国内の投資収入（配当、利子、金融機関から直接支払われる外国所得）を報告します。T3は信託（最も一般的にはミューチュアル・ファンド信託やETF信託）によって配分された収入を報告し、その収入は信託構造を通じてユニット保有者に流れます。非登録口座で個別の配当株式（T5収入）と信託構造のETF（T3収入）を保有している場合、同じ口座でT5とT3の両方を受け取る可能性があります。どちらもT1の総投資収入に貢献しますが、Box番号体系が異なり、互換性はありません。

AIはスキャンされた紙のT5からデータを抽出できますか？

はい。AIは、PDFが証券会社ポータルからのデジタルファイルであれ、郵送で届いた紙のT5のスキャンであれ、ページ上のテキストを読み取ります。スキャン文書は、スキャン品質が悪い場合（傾いたページ、低解像度、強い折り目）に認識精度が若干低下する可能性がありますが、同じ列定義がデジタルとスキャンの両方のT5で再設定なしに機能します。

T5のBoxにマイナス金額が報告されている場合はどうなりますか？

T5のマイナス金額（Box 13のマイナス利子（口座手数料が獲得利子を上回る場合）やBox 18のマイナスキャピタルゲイン配分（調整後原価基準を下回る配分を行ったETF）など）は、そのまま抽出し、税務申告書に入力する前に証券会社の明細書と照合する必要があります。マイナス金額は総投資収入を減らすか、他の利益を相殺するキャピタルロスを生じる可能性があります。税務ソフトと同じように扱ってください。正確に抽出し、その後裏付け書類と照合します。

T5を超えて：カナダ税務書類抽出ワークフローの構築

T5統合スプレッドシートは年次申告の投資収入部分を解決しますが、これは毎年春にT1に集約される複数のCRA指定情報スリップのうちの1つにすぎません。カナダの従業員はまた、複数の雇用主からのT4雇用収入（Box 14の給与、Box 16のCPP、Box 18のEI、Box 22の所得税）を調整する必要があります。当社のカナダのT4スリップデータ抽出ガイドでは、T5統合と並行して実行される年末給与調整ワークフローを説明しています。

GST/HST登録済みのカナダの事業主は、経費側で同様のデータ取得問題に直面します。四半期または年次のGST/HST申告ごとに、報告期間中に発行または受領したすべての仕入先請求書にわたって103行（GST/HST回収分）と106行（仕入税額控除）を合計する必要があります。GST/HST申告抽出ガイドでは、Form GST34-2提出のための仕入先請求書からの税データ抽出について説明しています。

クロスボーダーの税務義務を管理する読者のために、同じテンプレート不要の抽出アプローチがオーストラリアのPAYG支払いサマリー（従業員と請負業者に発行されるT4スリップのオーストラリア版）にも適用されます。当社のPAYG抽出ガイドでは、オーストラリアの雇用主と簿記担当者向けの年末調整ワークフローを説明しています。

これらの各ワークフローは同じ基本メカニズムを共有しています。税務ソフトや会計士が期待する列を定義し、すべてのスリップを一度にアップロードし、AIにテンプレートではなく意味で読ませます。抽出エンジンは、TDのT5を見ているのか、ノバスコシア州の仕入先からのGST/HST請求書を見ているのかを気にしません。指定した列名を気にし、ページ上のどこにあってもそれらの値を見つけ出します。