カナダのT5投資収入を抽出する方法
個人確定申告向け（2026年版ガイド）

T5に記載されているものと、すべてのボックス番号に税務上の影響がある理由

T5は、所得税法（Income Tax Act）に基づく法定情報申告書であり、暦年中に投資収入を納税者に支払うすべてのカナダの金融機関が発行します。銀行は普通預金の利息とGICの利息に対して発行します。証券会社は、非登録口座で発生した配当金、キャピタルゲイン分配金、外国所得、利息に対して発行します。投資信託会社は、ファンドの分配金に対して発行します。投資信託は、信託収入の配分に対して発行します。TDに当座預金口座、Questradeに非登録取引口座、Wealthsimpleに管理ポートフォリオ、EQ Bankに高金利普通預金口座を持つ一人の投資家は、それぞれ異なるボックス番号のサブセットが記載された4つの別々のT5を受け取ります。

抽出する前に理解すべき重要な点：T5のボックス番号は単なるラベルではありません。各ボックスはT1 Generalの特定の行に対応しており、多くの場合、スリップに印刷された金額とは異なる課税対象額になります。

5つの金融機関からの5枚のT5が、毎年2月に同じ問題を引き起こす理由

CRAはすべてのT5の内容（どのボックス番号を表示する必要があるか、各ボックスが報告するデータ）を義務付けています。しかし、視覚的な形式は義務付けていません。各金融機関は、コンテンツルールの範囲内で独自のT5レイアウトを設計しており、その結果、3～5つのプラットフォームに口座を持つ投資家は、視覚的には異なるが意味的には同一のT5を受け取ることになります。

TD Direct Investingは、受取人情報（氏名、住所、SIN）をコンパクトなヘッダーブロックに配置し、口座番号を目立つように表示し、その後にボックス番号と金額の2列グリッドを配置する傾向があります。Questradeは異なる書体を使用し、ボックス番号を縦に積み重ね、金額を右詰めの列に配置し、ボックスラベルを太字、金額を標準の太さで表示することがあります。デジタルファーストのプラットフォームであるWealthsimpleは、すっきりとした1列のT5を、余白をたっぷりとり、ミニマルなレイアウトで作成する傾向があります。RBC Direct InvestingとBMO InvestorLineはそれぞれ独自のレイアウトの伝統を持っており、別のファンド会社（Mackenzie、Fidelity、AGF）を通じて投資信託を保有している場合、さらに別のT5形式が生成されます。

テンプレートベースの抽出ツールの場合、8つのレイアウトの8枚のT5は、作成、テスト、保守が必要な8つのテンプレートを意味します。これは、節約しようとしている時間を消費するセットアップのハードルです。

対照的に、テンプレート不要の抽出は、問題全体を回避します。ツールにTDのレイアウト上のBox 13の位置とQuestradeのレイアウト上の位置を教える代わりに、列ヘッダーを「Box 13 利息」と一度定義するだけで、AIはすべてのT5を読み取り、ページ上の位置に関係なくボックスラベルの横にある数字を見つけます。抽出のターゲットは、特定の銀行のPDF上のピクセル座標ではなく、T5上の「Box 13 — カナダ源泉の利息」という意味的な意味です。8つの金融機関、8つのレイアウト、1つの列定義です。

このアプローチは、あなたのワークフローを将来にわたって安心させます。来年、Questrade から Qtrade に乗り換えたり、新しいオンラインバンクで高金利の普通預金口座を開設したりしても、新しい T5 の形式に対して追加の設定は一切必要ありません。AI はすでに、Box 13 の利子や Box 10 の該当配当金が何を意味するかを理解しています。レイアウトが新しくなっても、問われていることは変わらないのです。

複数の T5 スリップを1つの税務申告用スプレッドシートに統合する方法

この抽出ワークフローは、皆さんが確定申告の際に頭の中で行っていること（すべての T5 を集め、どの Box 番号が使われているかを特定し、合計を計算する）をそのまま再現したものです。ただし、手作業による転記のステップを、すべてのスリップを並行して読み取るバッチ処理に置き換えています。

多くの投資家が陥る落とし穴——気づいたときには手遅れ——それは、すべてのT5を個別に扱うことです。TDのT5を抽出し、Box 10に$1,247と表示されたので、そのまま税務ソフトに入力します。次にQuestradeのT5ではBox 10が$873、さらにWealthsimpleでは$456。数字はすべて正しいです。しかし、あなたのCRAアカウントにはすでに合計額——$2,576の適格配当金——が記録されており、3枚の明細のうち2枚しか報告しなければ、CRAの照合システムが不一致を検出します。T5ごとに1行、最下部に合計行を設けた統合スプレッドシートを生成するバッチ抽出により、明細を1枚ずつ入力する方法で生じる記載漏れのリスクを排除できます。

スプレッドシートで処理すべき配当税額控除の計算

配当の課税対象額は、T5に印刷された金額ではありません。所得税法（Income Tax Act）第121条に定められた計算式を用いて算出されるグロスアップ額です。税務ソフトはT5データを入力すると自動的にこの計算を行いますが、ソフトの出力を検証するためのスプレッドシートを作成している場合や、税務処理済みのサマリーを期待する会計士にデータを提供する場合には、グロスアップ列を抽出スプレッドシートに含める必要があります。

生の抽出データがスプレッドシートに入力されたら、Box 10 課税対象額（× 1.38）とBox 11 課税対象額（× 1.15）という2つの計算列を追加することで、実際にT1に記載される数値が得られます。ここで、計算列をサポートするAI抽出が威力を発揮します。列名で計算を定義すれば、別途Excelの数式ステップを踏むことなく、グロスアップされた金額が出力に表示されます。

外国投資収入、外国税額控除、および国別ルール

T5のBox 15とBox 16はペアになっており、多くのDIY申告者が見落とすコンプライアンスルールがあります。それは、CRAが外国税額控除を国別に計算することを要求している点です。あなたの非登録口座が米国配当株を保有しており、2,400ドルの外国所得（Box 15）と360ドルの米国源泉徴収税（Box 16）が発生し、さらに国際ETFを保有しており、180ドルの英国源泉所得と36ドルの英国源泉徴収税が発生した場合、360ドルと36ドルを合算して単一の外国税額控除を請求することはできません。各国の税金は、Form T2209で個別に請求する必要があります。

これにより、「Box番号を抽出する」だけでは済まないスプレッドシート上の要件が生じます。複数の国からの外国所得を報告するT5は、Box 15とBox 16に合計額を記載する場合がありますが、国別の内訳（証券会社がT5自体ではなく補足明細書で提供するもの）が、あなたが請求できる外国税額控除の額を決定します。カナダが租税条約を結んでいる米国源泉所得の場合、通常は最初の15%の源泉徴収に対して支払った外国税額の全額を請求できます。条約のない国の場合は、計算方法が異なります。

抽出スプレッドシートでは、常にBox 15とBox 16を隣接する列に配置してください。また、統合スプレッドシートでそれらを集計する場合は、各ペアがどの金融機関とどの国に属するかを追跡するメモを追加してください。どの国がどの税金を発生させたかを知らなければ、すべてのT5にわたるBox 16の合計は無意味です。

非登録口座がカナダ証券のみを保有する投資家の場合、Box 15と16は空白となり、このセクションは該当しません。それ以外のすべての方、特に米国上場の配当株や国際ETFを保有する投資家にとって、外国税額控除はあなたが還付を受ける権利のある実際のお金であり、Box 16を金融機関と国別に集計するスプレッドシートがあれば、そのお金を無駄にすることがなくなります。

正確なT5データ抽出のための実用的なヒント

税務ソフトにそのまま渡せるスプレッドシートと、追加の質問が発生するスプレッドシートの違いを生む6つのポイントをご紹介します。

よくある質問

T5スリップを受け取っていなくても、T5所得を報告する必要がありますか？

はい。金融機関は、暦年の投資収入の合計が50ドルを超える場合にのみT5を発行する義務があります。銀行口座からの利息の合計が37ドルで50ドルの基準を下回る場合、銀行はT5を発行しませんが、その37ドルをT1申告書の12100行に利子所得として報告する必要があります。このような場合は、手動で記録するか、12月の銀行取引明細書からデータを取得してください。

カナダにおけるT5スリップの受取期限はいつですか？

金融機関は、スリップの対象となる暦年の翌年2月末日までにT5スリップを発行しなければなりません。これはT4スリップと同じ期限です。3月の第1週までにすべてのT5を受け取っていない場合は、まず証券会社のオンラインドキュメントポータルを確認してください（多くの金融機関は、紙のコピーを郵送する数週間前にT5を電子的に公開します）。3月中旬までにT5がまだ届かない場合は、直接金融機関に連絡してください。数値を推測して申告しないでください。CRAはすべてのT5のコピーを受け取っており、不一致があるとフラグが立てられます。

異なるT5レイアウトを持つ複数の金融機関にまたがって、T5データ抽出はどのように機能しますか？

テンプレート不要のAI抽出は、各Boxラベルの意味を理解することでT5スリップを読み取ります。つまり、画面上の位置ではなく、ラベル自体を認識します。列は一度定義するだけです。「Box 10 適格配当金」「Box 13 利子」「Box 18 キャピタルゲイン配当金」などと設定すれば、スリップがTD（2列グリッドレイアウト）、Questrade（縦積み）、Wealthsimple（ミニマルな1列）のいずれであっても、AIが各T5上の該当する値を見つけ出します。抽出ロジックはピクセル座標ではなく意味的な内容を対象とするため、金融機関の数が増えても設定作業が増えることはありません。

T5とT3のスリップの違いは何ですか？

T5はカナダ国内の投資収入（金融機関から直接支払われる配当金、利子、外国所得）を報告します。T3は信託（最も一般的には投資信託やETF信託）によって配分された収入を報告し、収入は信託構造を通じて受益者に流れます。個別の配当支払い株式（T5収入）と信託として構成されたETF（T3収入）の両方を保有している場合、同じ非登録口座でT5とT3の両方を受け取ることがあります。どちらもT1の総投資収入に含まれますが、異なるBox番号体系を使用しており、互換性はありません。

AIはスキャンされた紙のT5からデータを抽出できますか？

はい。AIは、PDFが証券会社ポータルからのデジタルファイルであっても、郵送で届いた紙のT5のスキャンであっても、ページ上のテキストを読み取ります。スキャンされた文書は、スキャン品質が低い場合（傾いたページ、低解像度、または大きな折り目など）、認識精度がやや低下する可能性がありますが、同じ列定義がデジタルT5とスキャンT5の両方で再設定なしに機能します。

T5のBoxにマイナスの金額が報告されている場合はどうなりますか？

T5のマイナス金額（Box 13：口座手数料が獲得利息を上回った場合のマイナス利息、またはBox 18：調整後原価基準を下回る分配金を支払ったETFからのマイナスのキャピタルゲイン分配などで時折見られます）は、そのまま抽出し、証券会社の明細書と照合した上で、税務申告書に入力する必要があります。マイナス金額は総投資収入を減らしたり、他の利益を相殺するキャピタルロスを生み出す可能性があります。税務ソフトウェアと同じように扱ってください。正確に抽出し、その後、裏付け書類と照合して確認します。

T5を超えて：完全なカナダ税務書類抽出ワークフローの構築

T5統合スプレッドシートは年間申告の投資収入部分を解決しますが、これは毎年春にT1に集約されるCRA義務付けの情報スリップのうちの1つにすぎません。カナダの従業員はまた、複数の雇用主からのT4雇用収入（Box 14 給与、Box 16 CPP、Box 18 EI、Box 22 所得税）を年間を通じて調整する必要があります。T5統合と並行して実行される年末給与調整ワークフローについては、カナダのT4スリップデータ抽出ガイドをご覧ください。

GST/HSTの登録があるカナダの事業主は、経費側で同様のデータ取得の問題に直面します。四半期または年次のGST/HST申告のたびに、報告期間中に発行または受領したすべての仕入先請求書について、103行（徴収したGST/HST）と106行（仕入税額控除）を合計する必要があります。GST/HST申告抽出ガイドでは、Form GST34-2提出のための仕入先請求書からの税データ抽出方法を説明しています。

国境を越えた税務義務を管理している読者のために、同じテンプレート不要の抽出アプローチがオーストラリアのPAYG支払サマリー（従業員や請負業者に発行されるT4スリップのオーストラリア版）にも適用されます。PAYG抽出ガイドでは、オーストラリアの雇用主や簿記担当者向けの年末調整ワークフローを説明しています。

これらのワークフローはすべて、同じ基本メカニズムを共有しています。税務ソフトウェアや会計士が期待する列を定義し、すべてのスリップを一度にアップロードし、AIにテンプレートではなく意味で読み取らせます。抽出エンジンは、TDのT5を見ているのか、ノバスコシア州の仕入先からのGST/HST請求書を見ているのかを気にしません。気にするのは、指定した列名だけであり、それらの値がページ上のどこにあっても見つけ出します。